——2023年11月16日在區八屆人大常委會(huì )第二十三次會(huì )議上

　區人大常委會(huì )：

　　受區政府委托，現報告2022年度區本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　按照區委、區政府工作部署，區審計局依法審計了羅湖區2022年度本級預算執行和其他財政收支情況，重點(diǎn)審計了財政管理、部門(mén)預算執行、政策落實(shí)和重點(diǎn)專(zhuān)項、國有資產(chǎn)、政府投資等五個(gè)方面內容，取得較好成效。審計結果表明，2022年，全區各部門(mén)、單位堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書(shū)記對廣東、深圳系列重要講話(huà)和重要指示批示精神，堅持穩字當頭、穩中求進(jìn)，立足新發(fā)展階段，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，圍繞區委、區政府重點(diǎn)工作部署，認真執行區八屆人大二次會(huì )議批準的財政預算，統籌推進(jìn)防疫情、穩增長(cháng)、惠民生、保安全等各項工作，較好完成各項目標任務(wù)。

　　——經(jīng)濟發(fā)展穩中向好，營(yíng)商環(huán)境持續優(yōu)化。全年地區生產(chǎn)總值2630.20億元，金融業(yè)增加值近千億元，現代服務(wù)業(yè)和戰略性新興產(chǎn)業(yè)增量持續，產(chǎn)業(yè)發(fā)展能級不斷提升。推進(jìn)營(yíng)商環(huán)境創(chuàng )新試點(diǎn)城區建設和現代產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，全市率先出臺行動(dòng)綱要，制定2022版“1＋3＋N”產(chǎn)業(yè)政策體系，投入產(chǎn)業(yè)扶持資金7.3億元。啟動(dòng)10大重點(diǎn)片區、167個(gè)重大項目建設，完成深港深度融合發(fā)展規劃，“一主兩區三帶”建設全面提速。

　　——積極財政政策加力提效，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。認真落實(shí)減稅降費政策，全年累計新增減稅降費25.95億元。全年一般公共預算支出完成205.17億元、增長(cháng)12%，持續壓減非重點(diǎn)、非剛性及一般性支出，支持穩住經(jīng)濟大盤(pán)。積極爭取重大項目上級補助資金43.99億元，發(fā)行專(zhuān)項債券25.35億元，有效增投資、穩增長(cháng)。精準實(shí)施一攬子穩增長(cháng)政策、助企紓困“十條”措施，加大政府采購支持中小企業(yè)力度，推動(dòng)惠企利民落到實(shí)處。

　　——民生投入持續加大，民生福祉持續改善。全年九大類(lèi)民生支出完成163.05億元，占財政支出比重近八成。堅持教育優(yōu)先發(fā)展戰略，建成中小學(xué)、幼兒園12所，新增學(xué)位供給10155個(gè)。積極打造“健康羅湖”，持續深化羅湖醫改，支持公立醫院基本建設和大型醫療設備購置，啟動(dòng)5個(gè)重大項目規劃建設。完善住房保障體系，開(kāi)展226個(gè)老舊小區及城中村“瓶改管”工作，建設籌集公共住房6111套，著(zhù)力改善存量住房居住環(huán)境。

　　——堅持深入推進(jìn)整改，整改成效不斷提升。區政府高度重視區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和工作要求，對2021年度審計工作報告反映問(wèn)題的整改情況，已向區八屆人大常委會(huì )第十七次會(huì )議作報告。2021年度審計工作報告反映的59個(gè)問(wèn)題中55個(gè)問(wèn)題已完成整改，相關(guān)部門(mén)及單位通過(guò)上繳資金、加快資金支出進(jìn)度、歸還原資金渠道、規范資金賬務(wù)管理等方式整改金額合計6.35億元，制定并完善相關(guān)規章制度15項，整改完成率93.22%。

　　一、財政管理審計情況

　　本年度審計了區本級財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況。區財政局提供的預算、預算調整方案及決算報表顯示，2022年區級一般公共預算收入總量222.53億元、支出總量218.69億元；政府性基金預算收入總量58.13億元、支出總量51.68億元；國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入總量1,022萬(wàn)元、支出總量926萬(wàn)元。羅湖區2022年本級預決算情況見(jiàn)下表。

羅湖區2022年度本級預決算情況表

 單位：萬(wàn)元

　　從審計情況看，區財政局等有關(guān)單位持續深化財政預算管理改革，順利完成年度工作任務(wù)，財政運行總體平穩，本級預算執行和財政管理情況總體較好。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┴斦Y金管理及清理盤(pán)活方面

　　1.非稅收入滯留專(zhuān)戶(hù)。截至2022年底，羅湖區非稅收入專(zhuān)戶(hù)余額651.10萬(wàn)元，滯留非稅專(zhuān)戶(hù)均超過(guò)1年，區財政局未及時(shí)繳入國庫。審計指出問(wèn)題后，區財政局已全額上繳余額。

　　2.應繳疫苗款未及時(shí)上繳財政。2022年底前，我區非免疫規劃疫苗（第二類(lèi)疫苗）購置經(jīng)費納入預算管理。審計發(fā)現，區疾控中心未及時(shí)督促48個(gè)接種單位將2022年底前形成的疫苗款項作為非稅收入上繳財政，涉及應繳疫苗款1.13億元。

　　3.應繳財政款、項目結余資金未及時(shí)清理。截至2022年底，13個(gè)單位存在掛賬1年以上的應繳財政款、項目結余資金未及時(shí)清理，涉及金額1,341.37萬(wàn)元。如，存在追回的多付工程款、退回合同款、星光老年之家結余經(jīng)費、利息收入和違約金等未及時(shí)上繳財政。

　?。ǘ┴斦A算編制執行及決算方面

　　1.未將土地出讓支出全額納入政府性基金預算管理。2022年，部分征地和拆遷補償等涉及土地出讓支出的項目通過(guò)一般公共預算安排，未納入政府性基金預算管理，涉及2個(gè)國土基金項目，預算資金1,838.92萬(wàn)元，實(shí)際支出1,832.17萬(wàn)元。

　　2.上級轉移支付預算編制不完整。區財政局未將市財政局提前下達的2022年殘疾人就業(yè)保障金預算7,591萬(wàn)元編入羅湖區2022年上級轉移支付預算，預算編制不完整。

　　3.政府收支分類(lèi)科目使用不規范，影響預決算的準確性。一是6個(gè)上級轉移支付預算項目未按市下達文件規定使用支出功能科目，指標金額合計1,548萬(wàn)元。二是15個(gè)本級預算項目未按實(shí)際用途使用支出功能科目，指標金額合計1.12億元。

　?。ㄈ┑胤秸畬?zhuān)項債券管理方面

　　1.部分新增專(zhuān)項債券資金用于未開(kāi)工且當年不具備開(kāi)工條件的項目。2022年涉及區城管和綜合執法局2個(gè)項目，專(zhuān)項債券資金總額2,345.33萬(wàn)元，未及時(shí)形成實(shí)物工作量。

　　2.個(gè)別專(zhuān)項債券資金支付時(shí)未達合同條件。區水務(wù)局在承包人未提交預付款保函的情況下，使用專(zhuān)項債券資金支付某工程項目預付款95.09萬(wàn)元，未達合同約定的付款條件。

　　二、部門(mén)預算執行審計情況

　　本年度對羅湖區58個(gè)一級預算部門(mén)2022年度有關(guān)電子數據進(jìn)行大數據分析全覆蓋，對部分單位開(kāi)展現場(chǎng)重點(diǎn)審計。從審計情況看，各相關(guān)預算單位基本遵守預算法及相關(guān)法律法規，加強預算績(jì)效管理，預算執行情況總體較好。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬﹥炔靠刂乒芾矸矫?/p>

　　1.個(gè)別單位采購管理制度不完善。2家單位未在自行采購管理制度中明確不同實(shí)施方式的項目情形和采購程序。審計發(fā)現1家單位10個(gè)20萬(wàn)以上的非應急搶險類(lèi)采購項目采取線(xiàn)下直接委托的方式確定供應商。

　　2.重大經(jīng)濟事項決策程序不規范。2家單位1個(gè)重大經(jīng)濟事項未經(jīng)黨組會(huì )議集體研究決策，3項重大經(jīng)費支出項目先實(shí)施后經(jīng)黨組會(huì )議決策，合同金額合計73.29萬(wàn)元。

　?。ǘ╊A算執行及財務(wù)管理方面

　　1.預算管理不夠嚴格。一是1家下屬單位賬上列支了應由上級部門(mén)承擔的部分場(chǎng)地裝修及辦公用品購置費用，涉及金額19.47萬(wàn)元。二是1家單位將預算準備金用于公用經(jīng)費支出，涉及金額27.66萬(wàn)元。

　　2.財務(wù)管理不夠規范。一是1家單位將應抵消的中醫扶持發(fā)展基金作為應收水電費核算，在電費科目沖減33.97萬(wàn)元。二是1家單位4名全科醫師在合同期內離職時(shí)未退回生活補助款、1名職工在服務(wù)期內調離時(shí)未按約定繳納培訓補償費。

　　3.往來(lái)款項未及時(shí)清理。一是9家單位存在預算單位間掛賬3年以上，涉及金額642.24萬(wàn)元，其中部分款項存在較大清理困難。二是2家單位在資產(chǎn)已入賬或驗收使用的情況下，未及時(shí)核銷(xiāo)應收或預付賬款，涉及金額1,013.03萬(wàn)元。三是1家單位使用單位歷年結余資金支出34.15萬(wàn)元，無(wú)預算支出形成其他應收款掛賬且未及時(shí)清理。

　?。ㄈ┱少徆芾矸矫?/p>

　　1.個(gè)別供應商資格審核不嚴格。2家單位在相關(guān)供應商登記注冊之前就與其發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)，涉及金額18.48萬(wàn)元，不利于履約風(fēng)險控制。

　　2.部分采購程序執行不規范。1家單位7項合同未在成交通知書(shū)發(fā)出之日起10日內簽訂合同，合同金額合計105.67萬(wàn)元；1家單位6項課題項目存在采購評標過(guò)程資料缺失或會(huì )議記錄不規范，未真實(shí)、完整反映自行采購決策過(guò)程。

　　3.個(gè)別合同履約監管不到位。1家單位委托第三方開(kāi)展專(zhuān)家庫日常管理工作，未按合同約定按月對服務(wù)商進(jìn)行考核且未對服務(wù)成果進(jìn)行驗收，合同金額49.24萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┎块T(mén)工作執行方面

　　1.垃圾分類(lèi)服務(wù)監管執行不到位。1家單位2022年聘請第三方開(kāi)展兩棟寫(xiě)字樓的垃圾分類(lèi)試點(diǎn)工作，審計檢查發(fā)現，未嚴格按合同約定落實(shí)垃圾分類(lèi)服務(wù)，合同金額49.30萬(wàn)元。

　　2.安全生產(chǎn)監督檢查工作執行不到位。1家單位2022年安全生產(chǎn)監督檢查工作中，部分項目未按年度工作計劃重點(diǎn)及內容進(jìn)行檢查，且只檢查1項內容。

　　三、政策落實(shí)和重點(diǎn)專(zhuān)項審計情況

　　本年度審計了2018-2020年城中村綜合整治方面的政策措施落實(shí)情況，以及2022年醫療衛生服務(wù)、創(chuàng )新型產(chǎn)業(yè)用房管理、2020—2021年水務(wù)執法和安全生產(chǎn)、就業(yè)資金管理使用等方面的情況。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┏侵写寰C合整治政策措施落實(shí)情況

　　1.未科學(xué)制定分期分類(lèi)推進(jìn)策略。區城管和綜合執法局作為指揮部辦公室，未督促城中村綜合治理行動(dòng)組按照《行動(dòng)計劃》要求，在準備階段編制綜合治理任務(wù)清單，明確分期分類(lèi)批次名單和任務(wù)時(shí)間安排，對部分項目提前謀劃不夠。

　　2.項目推進(jìn)工作存在不足。一是部分項目未能按期入場(chǎng)。2019年第二批綜合治理項目入場(chǎng)施工時(shí)間比要求時(shí)間節點(diǎn)推遲了105天，施工圖未深化設計。二是項目結算送審工作普遍滯后。截至2023年4月底，因前期工作深度不足及未嚴格執行相關(guān)程序等原因，已完成竣工驗收的19項工程均未能按時(shí)完成結算送審。

　　3.部分項目工程管控不到位。一是未嚴格執行設計變更程序。羅湖指揮部工作推進(jìn)會(huì )共4次提出設計變更要求，區建筑工務(wù)署直接修改施工圖，未按相關(guān)制度要求執行設計變更程序。二是工程存在質(zhì)量瑕疵。部分工程存在設計不充分、未按圖施工、工藝不嚴謹、運營(yíng)維保不到位等問(wèn)題造成的質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┽t療衛生服務(wù)方面

　　1.智慧醫院一期信息化項目建設陷入停滯。羅湖醫院集團2021年與平安科技公司簽訂履行期1年的采購合同，合同金額2,780萬(wàn)元并支付首期款834萬(wàn)元。相關(guān)建設方自2022年上半年起陸續離場(chǎng)，截至2023年5月項目建設內容因醫院相關(guān)業(yè)務(wù)科室不認可、建設不達標等原因未通過(guò)初驗。雙方對下一步系統建設、合同履行存在較大分歧，項目建設陷入停滯。

　　2.區中醫院同時(shí)期同種藥品采購單價(jià)高于區人民醫院。區人民醫院、區中醫院從同一供應商采購精品中藥飲片，零加成出售給患者。審計發(fā)現區中醫院225種中藥采購價(jià)高于區人民醫院，其中個(gè)別中藥價(jià)格差別過(guò)大，差額合計58.67萬(wàn)元，增加了患者負擔。審計指出問(wèn)題后，藥品供應商已書(shū)面反饋將區中醫院的藥品采購單價(jià)調整至與區人民醫院一致。

　　3.區干部體檢服務(wù)未據實(shí)結算。2022年，區人民醫院承接區干部保健辦干部體檢業(yè)務(wù)，雙方約定應據實(shí)結算且未檢項目不予收費，但未簽訂相關(guān)書(shū)面協(xié)議。一是收取未檢193人的體檢套餐費用36.12萬(wàn)元。二是收取1930人未檢項目費用71.16萬(wàn)元。三是項目升級后多收取費用2,280元。

　　4.個(gè)別資金管理使用不規范。區婦保院2022年以發(fā)熱門(mén)診加班勞務(wù)費的名義向兩人轉賬20.86萬(wàn)元，考勤資料顯示兩人2022年分別工作346天、351天，審計發(fā)現實(shí)際在崗情況與部分考勤資料、勞務(wù)費發(fā)放情況不符。

　?。ㄈ﹦?chuàng )新型產(chǎn)業(yè)用房管理方面

　　1.市產(chǎn)業(yè)用房供需服務(wù)平臺錄入信息不完善。一是7個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項目信息未及時(shí)錄入平臺并作為區創(chuàng )新型產(chǎn)業(yè)用房管理。二是24個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項目未按實(shí)際情況及時(shí)更新信息，最長(cháng)未更新時(shí)間超18個(gè)月；3個(gè)產(chǎn)業(yè)用房信息在平臺重復錄入。

　　2.個(gè)別產(chǎn)業(yè)用房空置時(shí)間長(cháng)，使用效益低。1座大廈截至2023年4月底有4178.51平方米空置，2020-2022年空置物業(yè)管理費合計425.27萬(wàn)元；1座大廈1810.47平方米用房自2021年2月至2023年1月空置，2021—2022年空置物業(yè)管理費合計116.59萬(wàn)元。審計指出問(wèn)題后，已引進(jìn)企業(yè)入駐。

　?。ㄋ模┧畡?wù)執法和安全生產(chǎn)方面

　　1.對偷排行為處罰力度不足。區水務(wù)局2020年查處排水類(lèi)違法行為案件59宗，其中整改后不予處罰的占比94.91%，處罰僅2宗、罰款金額7萬(wàn)元。2021年查處案件114宗，其中整改后不予處罰的占比93.86%，處罰僅7宗、罰款金額60.50萬(wàn)元。排水違法成本較低，易存在偷排行為屢禁不止的隱患。

　　2.水務(wù)安全生產(chǎn)監管不夠到位。2020—2021年，區水務(wù)局共查處行政處罰案件183宗，其中安全生產(chǎn)類(lèi)僅3宗。1項改造工程項目于2020年開(kāi)工但建設單位未按規定申請開(kāi)工備案，2021年1月施工單位違規進(jìn)行有限空間作業(yè)并造成嚴重事故。

　?。ㄎ澹┚蜆I(yè)資金管理使用方面

　　就業(yè)補助資金管理仍需加強。一是部分項目資金使用效益不高。2020—2021年，區就業(yè)促進(jìn)中心3項上級轉移支付的就業(yè)補助資金使用進(jìn)度緩慢，預算執行率偏低，涉及預算金額1.55億元。二是個(gè)別項目支出情況公示不到位。1項資金發(fā)放前未按規定在政府公開(kāi)網(wǎng)站上向社會(huì )公示，社會(huì )知悉面較低。

　　四、國有資產(chǎn)管理審計情況

　　本年度審計了國有土地使用權出讓收支、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、國有企業(yè)管理等方面的情況。

　?。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵喑鲎屖罩Ч芾矸矫?/p>

　　2022年，羅湖區國有土地使用權出讓實(shí)際收入29.11億元，支出24.90億元，結余4.21億元。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　　1.土地整備、房屋征收項目管理存在薄弱環(huán)節。一是2處地塊未完成移交，逾期分別超過(guò)4年、2年，涉及土地面積2261.19平方米。二是2個(gè)房屋征收項目已完成補償超過(guò)六個(gè)月，未完成項目結決算工作。

　　2.臨時(shí)用地管理不完善。一是20宗已到期的臨時(shí)用地未清場(chǎng)收回，涉及面積5.36萬(wàn)平方米。二是1個(gè)地塊以短期租賃方式出租，租賃合同2021年到期后承租人未申請續租，截至2023年4月底區土地整備中心仍未完成該儲備土地的收回入庫，涉及儲備土地面積1944.13平方米。

　　3.城市更新項目資金監管不到位。一是1個(gè)城市更新項目實(shí)施主體未提交履約銀行保函，區城市更新和土地整備局未能對涉及回遷安置物業(yè)等項目的保證資金進(jìn)行監管，涉及應監管資金6,707.02萬(wàn)元。二是6個(gè)城市更新項目資金監管協(xié)議已過(guò)期或即將到期，實(shí)施主體未提供后續銀行保函。審計指出問(wèn)題后，6個(gè)項目的實(shí)施主體已提交最新銀行保函。

　　4.居住用地供應計劃任務(wù)未完成。2022年，羅湖區通過(guò)更新整備需供應居住用地計劃完成率67.50%，通過(guò)舊住宅區改造需供應公共住房類(lèi)居住用地計劃完成率28.33%。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性資產(chǎn)管理方面

　　1.部分資產(chǎn)長(cháng)期閑置、未處置。一是1家單位1處物業(yè)2908.13平方米自2019年起閑置，每年支付相關(guān)費用約8萬(wàn)元。審計指出問(wèn)題后，已引入企業(yè)入駐。二是1家單位一批資產(chǎn)報廢申請經(jīng)主管部門(mén)審批通過(guò)后仍長(cháng)期存放、占用地下停車(chē)位，2022年起租賃倉庫存放資產(chǎn)并支付相關(guān)款項14.72萬(wàn)元。

　　2.部分資產(chǎn)未完善調撥手續。1家下屬單位143項家具、用具、設備等資產(chǎn)實(shí)際在上級部門(mén)使用，但未完善資產(chǎn)調撥手續，金額合計26.58萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹪衅髽I(yè)管理方面

　　截至2022年6月底，羅湖投控公司資產(chǎn)合計149.86億元，共有4家下屬公司；羅湖城發(fā)公司資產(chǎn)合計15.42億元，共有8家下屬公司。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別國企預算未經(jīng)批復。區國資局未批復1家下屬公司2022年度預算草案。審計指出問(wèn)題后，區國資局已審核并批復該公司2023年度預算。

　　2.資產(chǎn)基礎管理不扎實(shí)。一是長(cháng)期投資賬實(shí)不符，涉及金額4,276.17萬(wàn)元。如：1家公司賬面長(cháng)期投資所對應的6家企業(yè)工商信息均未顯示其為股東；1家公司賬面長(cháng)期投資所對應的3家企業(yè)股權已轉讓或主體已吊銷(xiāo)。二是固定資產(chǎn)、貨幣資金賬實(shí)不符，涉及固定資產(chǎn)原值5,524.58萬(wàn)元、銀行存款173.09萬(wàn)元。如：1家公司4套房產(chǎn)未入賬；4家公司持有的9584.21平方米物業(yè)已被拆除但未進(jìn)行銷(xiāo)賬。三是財務(wù)管理不規范，涉及金額2,766.29萬(wàn)元。如：1家公司未在受益期間內將裝修的長(cháng)期待攤費用進(jìn)行攤銷(xiāo)。審計指出問(wèn)題后，各相關(guān)公司已進(jìn)行賬務(wù)處理，整改金額合計6,902.90萬(wàn)元。

　　3.資產(chǎn)實(shí)物管理不到位。一是部分物業(yè)被轉租。1家公司有9處物業(yè)的租賃合同約定不得轉租，但實(shí)際被承租人轉租。二是部分資產(chǎn)未能找到實(shí)物。2家公司有156項資產(chǎn)未找到實(shí)物，涉及資產(chǎn)原值74.03萬(wàn)元。三是個(gè)別資產(chǎn)使用效益不高。2家公司購入2項資產(chǎn)一直未使用，涉及資產(chǎn)原值41.53萬(wàn)元。

　　4.公務(wù)用車(chē)管理不嚴格。2家公司部分公務(wù)用車(chē)使用登記記錄不完整、不真實(shí)。

　　五、政府投資項目審計情況

　　本年度審計了羅湖區政府投資項目（文體類(lèi)）、社區公園類(lèi)投資項目等情況。

　?。ㄒ唬┱顿Y項目（文體類(lèi)）審計情況

　　審計了自2016年1月至2021年3月立項的9個(gè)文體類(lèi)政府投資項目情況，涉及投資總額16.08億元。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別合同條款不合理。區建筑工務(wù)署負責建設的“一館一中心”項目采用代建制，該項目地基與基礎工程施工合同約定施工單位需為代建單位提供用車(chē)及管理人員生活用房，該支出應屬于代建管理成本，不應轉嫁為施工單位的建設費用。

　　2.項目施工管理存在不足。一是個(gè)別項目施工安全管理不規范。如，1個(gè)項目施工現場(chǎng)消防設備過(guò)期，工人宿舍未配備消防設施。二是部分項目施工質(zhì)量存在瑕疵。4個(gè)工程分別存在房屋多處滲水、墻面拼縫多處開(kāi)裂、未按設計要求包封棧道側邊、新種植植物死亡且綠化灌木部分不達標等質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┥鐓^公園類(lèi)投資項目審計情況

　　審計了自2018年8月至2021年7月立項的4個(gè)社區公園類(lèi)投資項目情況，涉及投資總額1.08億元。發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　　1.標底編制工作不規范。羅湖區2019年“美麗深圳綠化提升”工程二標段標底中以暫估價(jià)計取特色花缽價(jià)格，此項暫估價(jià)占建安工程造價(jià)比例達24％，超出15%的規定范圍。

　　2.監理費計算系數取值不準確。羅湖區2021年“美麗深圳綠化提升”工程的監理合同中專(zhuān)業(yè)調整系數為1.0，大于文件規定的系數0.8，存在決算時(shí)多計監理費15.75萬(wàn)元的隱患。審計指出問(wèn)題后，已按規定計取監理費專(zhuān)業(yè)調整系數。

　　3.合同服務(wù)內容存在重疊。羅湖區2021年“美麗深圳綠化提升”工程一期、二期項目的設計合同與施工合同中，重復約定了竣工圖編制費，存在決算時(shí)重復計取9.65萬(wàn)元的隱患。

　　4.設計變更管理不到位。羅湖區2021年“美麗深圳綠化提升”工程（一期）參建方在施工過(guò)程中，進(jìn)行了設計變更并造成一定損失。區城管和綜合執法局未分析原因，未界定各方責任。

　　六、審計查出問(wèn)題處理及整改情況

　　本審計年度共完成審計項目14個(gè)，出具審計報告14份，提出審計意見(jiàn)建議65條，出具審計決定書(shū)4份；發(fā)出線(xiàn)索移送函1份、風(fēng)險提示函5份。

　　針對審計查出的問(wèn)題，被審計單位高度重視，積極做好整改。截至2023年8月底，審計工作報告涉及問(wèn)題已立行立改、完成階段性整改25個(gè)。下一步，被審計單位將繼續加大整改力度，在規定時(shí)限內報送整改情況。區政府將在區人大常委會(huì )審議后部署落實(shí)整改工作，并向區人大常委會(huì )報告整改情況。

　　七、審計建議

　?。ㄒ唬┚劢怪攸c(diǎn)任務(wù)，推動(dòng)重大政策落實(shí)見(jiàn)效。一是搶抓機遇加快發(fā)展。圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標和重點(diǎn)任務(wù)，聚焦“灣區樞紐、萬(wàn)象羅湖”定位，錨定“一主兩區三帶”平臺，加快重點(diǎn)項目謀劃、儲備和落地。二是強化政策實(shí)施全過(guò)程管理。吃透政策、用好政策，加強各個(gè)部門(mén)協(xié)調聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)各項政策協(xié)同發(fā)力，嚴格審核資金并加大后續監管力度，推動(dòng)“三力三區”建設取得更大成果。三是保障和改善民生。精準落實(shí)就業(yè)、教育、醫療、住房保障等重點(diǎn)民生政策措施，管好用好民生資金。

　?。ǘ娀Y源統籌，推動(dòng)財政政策提質(zhì)增效。一是加強財政資源統籌。統籌用好財政收入、地方政府債券等政策工具，加大政府資產(chǎn)資源資金統籌盤(pán)活力度。加強專(zhuān)項債項目謀劃儲備和投向管理，推動(dòng)形成更多實(shí)物工作量和投資拉動(dòng)力。二是優(yōu)化財政支出結構。加強重大戰略任務(wù)和重點(diǎn)工作部署的財力保障，強化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域的保障力度，把有限資金用在刀刃處。三是保持適當支出強度。加快財政支出進(jìn)度，取消低效無(wú)效支出，切實(shí)提高財政支出的精準性和有效性。

　?。ㄈ┮幏额A算管理，持續強化預算剛性約束。一是壓實(shí)預算管理主體責任。編實(shí)編細部門(mén)預算，提高預算編制的科學(xué)性、精準度。完善以項目為核心的預算管理模式，加強財政資金使用全鏈條、智慧化監控。二是突出績(jì)效導向。將績(jì)效管理深度融入預算編制、執行和監督全過(guò)程，進(jìn)一步健全績(jì)效評價(jià)結果與完善政策、調整預算安排有機掛鉤機制。三是嚴肅財經(jīng)紀律。把政府過(guò)“緊日子”作為常態(tài)化紀律要求，繼續壓減非必要、非剛性支出，糾正擠占挪用、損失浪費等行為。

　?。ㄋ模娀L(fēng)險意識，防范化解重大風(fēng)險隱患。財政風(fēng)險方面，規范地方政府債務(wù)管理，健全全口徑債務(wù)監測機制，加強債務(wù)管理使用監督檢查。國有資產(chǎn)方面，依法管理、使用和處置資產(chǎn)，加快理順歷史遺留問(wèn)題，優(yōu)化整合和分類(lèi)盤(pán)活存量、低效資產(chǎn)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。國有企業(yè)方面，深化國資國企改革，提高國企內控管理水平和抗風(fēng)險能力，提高國有資本運營(yíng)效率。政府投資方面，加強政府投資項目全過(guò)程管理，強化重點(diǎn)環(huán)節監督，切實(shí)防范工程風(fēng)險隱患。