羅湖區2021年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題整改情況的報告

——2023年4月在羅湖區八屆人大常委會(huì )第十七次會(huì )議上

區人大常委會(huì )：

　　受區政府委托，現向區人大常委會(huì )報告羅湖區2021年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題整改情況，請予審議。

　　一、審計查出問(wèn)題整改工作部署推進(jìn)情況

　　2022年10月20日，羅湖區第八屆人大常委會(huì )第十二次會(huì )議審議了《羅湖區2021年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，提出了深化審計查出問(wèn)題整改、強化審計成果運用的審議意見(jiàn)。區委、區政府堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制的意見(jiàn)》，高度重視審計查出問(wèn)題整改工作，推動(dòng)審計整改落實(shí)到位。區委審計委員會(huì )第六次會(huì )議提出，要加強審計整改全周期管理，做深做實(shí)整改“后半篇文章”。區委審計委員會(huì )第七次會(huì )議指出，要建立健全整改長(cháng)效機制，“標本兼治”推進(jìn)各領(lǐng)域規范管理、深化改革。區政府八屆22次常務(wù)會(huì )議提出，要不折不扣落實(shí)整改、深入分析問(wèn)題原因、強化審計成果運用，切實(shí)發(fā)揮以審促改、以審促建、以審促治的作用。         

　?。ㄒ唬﹫詻Q扛起審計整改政治責任。區政府認真履行整改主導責任，始終將審計整改作為推進(jìn)改革發(fā)展的“催化劑”。被審計單位履行整改主體責任，將審計整改作為重要政治任務(wù)、“一把手”工程抓嚴抓實(shí)，通過(guò)開(kāi)展專(zhuān)題會(huì )議研究、制定整改方案、明確整改措施等方式，逐項逐條狠抓整改落實(shí)。主管部門(mén)通過(guò)完善體制機制、加強統籌協(xié)調，強化監督管理責任。

　?。ǘ┳?shí)抓細審計整改工作。區審計局結合問(wèn)題類(lèi)型，分類(lèi)提出整改要求，采取座談指導、發(fā)函督促和“回頭看”檢查等方式，推動(dòng)邊審邊改、立行立改、真改實(shí)改。建立整改事項臺賬，實(shí)現“清單制”“掛銷(xiāo)號”動(dòng)態(tài)跟蹤管理，并加大對選擇性整改、象征性整改事項的督促力度。歸納歷年審計發(fā)現問(wèn)題，建立審計查出問(wèn)題“類(lèi)別庫”，著(zhù)力破解屢審屢犯難題。

　?。ㄈ┩晟茖徲嬚拈L(cháng)效機制。區政府將審計整改情況納入績(jì)效考核和政府督查范圍。加強審計督促整改與人大監督、紀檢監察、組織人事、政府督查等工作的貫通協(xié)同，貫通合力構建監督新格局。各部門(mén)及單位對問(wèn)題產(chǎn)生原因加強分析研究，通過(guò)查找體制性障礙、機制性缺陷和制度性漏洞，努力形成問(wèn)題整改、完善制度、深化改革的工作閉環(huán)，切實(shí)提升治理效能。

　　二、審計查出問(wèn)題整改工作成效

　　羅湖區2021年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告涵蓋財政管理、部門(mén)預算執行、重大政策落實(shí)和專(zhuān)項、國有資源和國有資產(chǎn)、政府投資項目等五個(gè)方面，涉及59個(gè)整改事項、73個(gè)整改責任單位。從總體情況看，審計整改取得較好成效。截至2022年12月31日，審計工作報告反映的59個(gè)問(wèn)題中，55個(gè)問(wèn)題已完成整改，4個(gè)問(wèn)題正在整改中，整改到位率93.22%。有關(guān)部門(mén)及單位通過(guò)上繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務(wù)管理等方式進(jìn)行整改，涉及金額6.35億元，制定并完善相關(guān)規章制度15項。

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡?wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于財政預算管理方面的問(wèn)題。

　?。?）土地出讓支出未全部納入政府性基金預算管理的問(wèn)題已完成整改。區財政局整改情況：在編制2023年預算時(shí)，已將征地和拆遷補償、土地整備等土地儲備相關(guān)項目預算納入政府性基金預算管理，加強土地出讓支出預算管理。

　?。?）代編預算管理不夠嚴格的問(wèn)題已完成整改。區財政局整改情況：及時(shí)梳理未及時(shí)下達代編預算項目類(lèi)型，根據各單位關(guān)于歷年政府投資項目尾款的申報情況，在2022年6月30日前將代編預算下達至各具體單位。

　?。?）未向區人大說(shuō)明預算批準前支出情況的問(wèn)題已完成整改。區財政局整改情況：將按要求向區人大說(shuō)明預算草案批準前的相關(guān)支出情況，在預算草案報告里對提前安排的支出情況細化到項目和金額，進(jìn)一步完善預算編制。

　　2.關(guān)于財政規劃及財政財務(wù)收支方面的問(wèn)題。

　?。?）中期財政規劃編制不完善的問(wèn)題已完成整改。區財政局整改情況：①完整編制以后年度政府中期財政規劃，完善地方政府債務(wù)情況、財政風(fēng)險評估等規劃內容。②印發(fā)2023-2025年中期財政規劃編制方案，組織各部門(mén)科學(xué)合理規劃財政收支情況，形成更全面精準的部門(mén)中期財政規劃。

　?。?）往來(lái)款項管理不夠到位的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區財政局向市發(fā)展改革委申請下達深圳公共藝術(shù)廣場(chǎng)建設項目投資計劃，已收回其他應收款1,895.90萬(wàn)元。②區財政局與中財公司全面核查長(cháng)期掛賬，已完成掛賬清理1,710.40萬(wàn)元，主要為：區財政局收回借出周轉金500萬(wàn)元；中財公司調賬并轉增資本金1,061.25萬(wàn)元、調減應付區財政款134.28萬(wàn)元。

　　3.關(guān)于預算績(jì)效管理方面的問(wèn)題。

　　預算績(jì)效自評質(zhì)量有待提高的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區財政局多次組織開(kāi)展預算績(jì)效管理培訓，嚴格開(kāi)展對各單位績(jì)效自評工作的監督和復核，并按照評分標準對自評報告進(jìn)行打分評級。②區財政局修訂《深圳市羅湖區預算績(jì)效自評抽查及通報工作實(shí)施方案》，對54個(gè)一級預算單位自評工作進(jìn)行了問(wèn)題總結和結果通報。③各預算單位認真做好預算績(jì)效自評工作，提高自評結果的真實(shí)性和準確性。

　　4.關(guān)于專(zhuān)項債券資金使用效益方面的問(wèn)題。

　　部分醫療設備采購、使用效率較低的問(wèn)題已完成整改。羅湖醫院集團整改情況：①對審計涉及的醫療設備已全部完成驗收并投入使用，并進(jìn)一步做好設備購置的前期論證及審批工作，強化采購全過(guò)程管理。②對2個(gè)閑置設備已投入或調配使用，將避免設備閑置，提高專(zhuān)項債券資金使用效益。

　?。ǘ┎块T(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于部門(mén)預算管理方面的問(wèn)題。

　?。?）預算編制不科學(xué)的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：9個(gè)單位認真測算各項業(yè)務(wù)所需資金，在可預見(jiàn)情況下足額編制2023年度相應預算，切實(shí)提高預算編制水平。

　?。?）部分預算項目未支出的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①做好項目申報的充分論證和前期準備，提高預算編制的科學(xué)化、精準化。②梳理影響項目推進(jìn)的因素，積極推動(dòng)項目開(kāi)展，加快工程結決算進(jìn)程，及時(shí)完成資金支付。③充分利用績(jì)效評價(jià)結果，編制2023年度部門(mén)預算時(shí)適當進(jìn)行調整。

　　2.關(guān)于部門(mén)決算管理方面的問(wèn)題。  

　?。?）未準確使用功能科目核算支出的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)學(xué)校整改情況：①在編制2022年度部門(mén)預算時(shí)，已根據學(xué)校類(lèi)別及生均、學(xué)段教師配比等標準，區分“小學(xué)教育”、“初中教育”及九年一貫制學(xué)校的功能科目。②在預算執行過(guò)程中規范科目支出，真實(shí)反映教育費用支出情況。

　?。?）個(gè)別單位決算報表編制不準確的問(wèn)題已完成整改。區教育局及相關(guān)幼兒園整改情況：準確編制決算報表，嚴把部門(mén)決算審核關(guān)，保障決算數據真實(shí)、完整，避免出現錯報、漏報。

　　3.關(guān)于部門(mén)財務(wù)管理及資金使用方面的問(wèn)題。

　?。?）預算準備金使用不規范的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：10個(gè)單位嚴格遵守預算編制要求，控制公用經(jīng)費支出，按照規定用途規范使用預算準備金。

　?。?）部分涉改事業(yè)單位銀行賬戶(hù)未及時(shí)注銷(xiāo)的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：7個(gè)街道辦已全部完成社區網(wǎng)格管理中心銀行賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)，上繳財政資金合計574.37萬(wàn)元。

　?。?）違規發(fā)放補貼的問(wèn)題已整改。桂園街道辦整改情況：已追回多發(fā)放補貼6,000元。

　　4.關(guān)于公務(wù)用車(chē)管理方面的問(wèn)題。

　?。?）未經(jīng)審批租賃車(chē)輛的問(wèn)題已完成整改。筍崗街道辦整改情況：嚴格公務(wù)租車(chē)事項管理，履行申請審批手續。

　?。?）公務(wù)油卡預充值不規范的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：2個(gè)單位建立公務(wù)油卡充值登記制度，6個(gè)單位規范公務(wù)油卡充值流程，根據保障公務(wù)、厲行節約的原則，嚴格限制預充值金額，未再有類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

　　5.關(guān)于政府采購及合同管理方面的問(wèn)題。

　?。?）個(gè)別單位未嚴格審核供應商主體資格的問(wèn)題已完成整改。東曉、筍崗街道辦整改情況：①立即停止與相關(guān)供應商的合作，重新進(jìn)行采購。②修訂完善1項采購管理制度。③加強對供應商的資質(zhì)審查，提高政府采購的公平性。

　?。?）個(gè)別經(jīng)濟事項未簽訂合同的問(wèn)題已完成整改。區工業(yè)和信息化局整改情況：自2022年以來(lái)明確資金支付時(shí)需附具有法律效力的約定文本，相關(guān)經(jīng)濟事項均已履行合同簽訂程序，保證專(zhuān)項資金使用的合規性和安全性。

　?。?）部分合同簽訂時(shí)間倒置的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①我區印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強政府合同履約監管工作的通知》，嚴格規范合同簽訂程序，同時(shí)加大推廣電子合同簽約力度，從根本上減少合同倒簽現象。②1個(gè)單位修訂完善1項合同管理制度，26個(gè)單位強化合同審核及管理，規范合同簽訂行為，提高合同簽訂效率。

　?。ㄈ┲卮笳呗鋵?shí)和專(zhuān)項審計查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于普及高中階段教育政策落實(shí)方面的問(wèn)題。

　?。?）部分項目資金管理不規范的問(wèn)題正在整改中。區建筑工務(wù)署整改情況：①對工程服務(wù)費支付進(jìn)度滯后問(wèn)題正在進(jìn)行整改，已支付濱河中學(xué)拆建工程（一期）服務(wù)費269.28萬(wàn)元，對剩余71.65萬(wàn)元正在解決歷史遺留問(wèn)題或簽訂補充協(xié)議，加快推進(jìn)支付進(jìn)度。②對工程結算時(shí)未扣除罰金問(wèn)題已完成整改，建立監理罰金臺賬，在支付工程保修款時(shí)扣除罰金2.10萬(wàn)元。

　?。?）個(gè)別合同管理不規范的問(wèn)題已完成整改。區建筑工務(wù)署整改情況：①對合同簽訂不及時(shí)問(wèn)題，規范合同管理程序，在今后項目中按規定時(shí)間完成合同簽訂程序。②對合同履約管理不到位問(wèn)題，已在合同中約定將購買(mǎi)相關(guān)保險作為第一筆進(jìn)度款支付前提，并加強合同履約管理，提高合同服務(wù)質(zhì)量。

　　2.關(guān)于義務(wù)教育階段財政經(jīng)費投入使用方面的問(wèn)題。

　?。?）未按常住人口規定要求設置綜合性特殊教育學(xué)校的問(wèn)題已完成整改。區教育局整改情況：選取學(xué)位供需矛盾較小的現狀學(xué)校調整為特殊教育學(xué)校，百草園小學(xué)已于2022年9月作為獨立的綜合性特殊教育學(xué)校開(kāi)始招生。

　?。?）民辦學(xué)校財政結余資金未及時(shí)上繳的問(wèn)題已完成整改。8所民辦學(xué)校整改情況：已全部上繳財政結余資金25.51萬(wàn)元。

　　3.關(guān)于產(chǎn)業(yè)轉型升級專(zhuān)項資金管理方面的問(wèn)題。

　　消費券活動(dòng)剩余資金退回到賬不及時(shí)的問(wèn)題已完成整改。區工業(yè)和信息化局整改情況：加強專(zhuān)項資金管理和后續跟蹤監督，自2022年以來(lái)及時(shí)收回消費券活動(dòng)剩余資金，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生，提高專(zhuān)項資金使用效益。

　　4.關(guān)于民生微實(shí)事項目管理方面的問(wèn)題。

　　個(gè)別單位民生微實(shí)事項目管理不到位的問(wèn)題已完成整改。東門(mén)街道辦整改情況：①對申報管理不到位問(wèn)題，責成相關(guān)社區逐一排查、逐個(gè)整改，同時(shí)規范項目申報程序，通過(guò)OA報批留痕。②對實(shí)施管理不到位問(wèn)題，認真研究學(xué)習民微文件指引，每月組織工程管理內部培訓，嚴格執行民微工程類(lèi)項目操作流程，同時(shí)力爭項目在上半年開(kāi)工，積極加快項目實(shí)施進(jìn)度。

　?。ㄋ模﹪匈Y源和國有資產(chǎn)審計查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于國有土地使用權出讓收支管理方面的問(wèn)題。

　?。?）土地出讓收支管理不規范的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①對超范圍使用土地出讓收入問(wèn)題，區財政局會(huì )同區發(fā)改局自查2022年政府投資項目資金安排使用情況并立行立改，嚴格規范土地出讓收入的使用范圍。②對超范圍使用市級房屋征收資金問(wèn)題，黃貝街道辦已向羅湖車(chē)管所追回資金91.42萬(wàn)元，同時(shí)進(jìn)一步強化預算約束，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

　?。?）土地資源和項目管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題正在整改中。各相關(guān)單位整改情況：①對未完成區公共住房用地供應計劃任務(wù)問(wèn)題已完成整改，2個(gè)單位調整2022年度建設用地供應計劃，持續推進(jìn)落實(shí)年度建設任務(wù)；1個(gè)單位提請分管區領(lǐng)導專(zhuān)題會(huì )議研究，發(fā)出督辦通知并分解任務(wù)，壓實(shí)項目實(shí)施主體責任。②對部分儲備土地未設立標識問(wèn)題已完成整改，區土地整備中心已完成全部73塊儲備土地的標識設立工作。③對個(gè)別儲備土地被非法占用問(wèn)題已完成整改，區土地整備中心已完成3塊土地上的臨時(shí)建筑清理工作。④對短期租賃的儲備土地到期后未及時(shí)處理問(wèn)題正在進(jìn)行整改，區土地整備中心已多次督促承租方，因新出臺政策涉及一定審批環(huán)節，巴士集團正在就相關(guān)事項報市交通運輸局審核審批中。⑤對部分項目未規劃驗收即投入使用問(wèn)題正在進(jìn)行整改，區建筑工務(wù)署已完成1個(gè)新建項目的規劃驗收，剩余3個(gè)項目需待使用單位改回功能或完善用地規劃后履行手續。

　　2.關(guān)于行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題。

　?。?）資產(chǎn)管理制度內容缺失、不完善的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：7個(gè)單位已修訂7項資產(chǎn)管理制度，完善相關(guān)內容，加強資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內部控制。

　?。?）資產(chǎn)賬務(wù)處理不及時(shí)、不規范的問(wèn)題正在整改中。各相關(guān)單位整改情況：①對資產(chǎn)入賬不及時(shí)問(wèn)題已完成整改，23個(gè)單位已完成5862項資產(chǎn)的入賬處理，涉及資產(chǎn)原值5.24億元。②對處置資產(chǎn)銷(xiāo)賬不及時(shí)問(wèn)題已完成整改，5個(gè)單位已完成111項資產(chǎn)的銷(xiāo)賬處理，涉及資產(chǎn)原值960.63萬(wàn)元。③對物業(yè)資產(chǎn)未入賬、重復入賬、未銷(xiāo)賬問(wèn)題正在進(jìn)行整改，3個(gè)單位已完成48項物業(yè)資產(chǎn)的賬務(wù)處理；10個(gè)單位正在推進(jìn)剩余148項物業(yè)的資產(chǎn)清查和賬務(wù)處理工作，因歷史遺留問(wèn)題較多、產(chǎn)權信息資料缺失等原因需要一定處理時(shí)間。

　?。?）資產(chǎn)系統后臺賬戶(hù)控制不規范、折舊功能不完善的問(wèn)題已完成整改。區財政局整改情況：①梳理完善現有系統賬號的使用權限及操作流程，并停用超級管理員賬號。②督促第三方梳理、修復完善了系統漏洞，同時(shí)啟用資產(chǎn)折舊調賬功能。

　?。?）在建工程未及時(shí)轉固或核銷(xiāo)費用的問(wèn)題已完成整改。東門(mén)街道辦整改情況：已完成審計指出的6個(gè)在建工程轉固及費用核銷(xiāo)工作，涉及投資額3,496.81萬(wàn)元。

　?。ㄎ澹┱顿Y項目審計查出問(wèn)題的整改情況

　　1.關(guān)于政府投資小額建設工程（綠化類(lèi)）管理方面的問(wèn)題。

　?。?）綠化管養服務(wù)監管機制存在漏洞的問(wèn)題已完成整改。區城管和綜合執法局、區園林所整改情況：①對綠化管養服務(wù)計費模式不合理問(wèn)題，制定費率調整方案，用改進(jìn)后的計費模式核算后續項目相關(guān)費用。②對未核實(shí)水費發(fā)票真實(shí)性問(wèn)題，已追回審計及自查發(fā)現的多付水費283.52萬(wàn)元，同時(shí)完善財務(wù)管理內控制度，加強澆水養護監管，將根據水務(wù)集團票據及用水量等資料，嚴格審核養護單位發(fā)票。③對綠化養護取水口管理不嚴謹問(wèn)題，全面清點(diǎn)市政綠化養護取水口情況，建立臺賬記錄，加強巡查管理。④對合同關(guān)鍵處罰條款缺失問(wèn)題，在后續簽訂合同中增加了對人員、車(chē)輛投入不足的處罰條款，提高綠化監管效果。

　?。?）關(guān)鍵監管措施執行不到位的問(wèn)題已完成整改。區城管和綜合執法局、區園林所整改情況：①對未按原標準恢復綠化問(wèn)題，加強日常巡查和監管，要求管養單位按照原標準限期恢復，并完善苗木品種更換標準和審批流程。②對監管發(fā)現問(wèn)題督促整改不到位問(wèn)題，督促管養單位嚴格執行修剪規范、及時(shí)開(kāi)展苗木補植、制定臺賬管理制度，并加強對第三方監管服務(wù)的量化考核，不斷提高綠化管理水平。

　?。?）綠化工程建設管理方面存在瑕疵的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①對個(gè)別項目現場(chǎng)與設計圖紙差距較大問(wèn)題，區城管和綜合執法局督促施工單位及時(shí)補種苗木、修剪植物、調整設計效果不佳的品種；區建筑工務(wù)署加大施工過(guò)程巡查力度，及時(shí)糾正未按圖施工問(wèn)題，并根據實(shí)際情況扣減工程結算相關(guān)費用。②對個(gè)別項目建成后長(cháng)期未移交并缺乏管養問(wèn)題，市交通運輸局羅湖管理局完成綠化問(wèn)題整改，已完成項目移交；區城管和綜合執法局制定了《深圳市羅湖園林綠化建設管理辦法（送審稿）》，明確相關(guān)處罰措施，同時(shí)壓實(shí)施工單位責任，將對未限期整改情況上報市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動(dòng)羅湖指揮部。

　　2.關(guān)于財政投資項目預算、結算和竣工決算管理方面的問(wèn)題。

　?。?）結算審核精細度不足的問(wèn)題已完成整改。區財政評審中心整改情況：①印發(fā)《關(guān)于加強工程項目預算、結算、決算審核中材料設備價(jià)格核定工作的通知》，明確要按照合同約定規則合理計價(jià)，并明確周轉材料計價(jià)規則。②嚴格按照竣工圖紙審核結算，進(jìn)一步提高造價(jià)精準度、審核精細度，控制投資風(fēng)險。

　?。?）建設單位支付工程進(jìn)度款金額超過(guò)結算審定金額的問(wèn)題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區城管和綜合執法局已追回超付工程款1,057.66萬(wàn)元，對剩余285.34萬(wàn)元已走仲裁程序，同時(shí)暫停代建單位其他項目代建費的支付，將用代建費抵扣逾期未返還的多付費用。②區建筑工務(wù)署已追回全部超付工程款727.67萬(wàn)元，下一步將按基本建設程序開(kāi)展工程建設，從源頭上控制投資風(fēng)險，并嚴把送審造價(jià)審核關(guān)，加強代建項目投資控制。

　?。?）未按規定通報預結決算編制質(zhì)量低項目的問(wèn)題已完成整改。區財政評審中心整改情況：于2022年9月對59個(gè)造價(jià)超限項目進(jìn)行了全區范圍通報，并向區政府專(zhuān)題報告，完善工作機制，督促各建設單位加強工程管理工作。

　　三、正在整改的問(wèn)題及下一步工作安排

　　從整改結果來(lái)看，各相關(guān)責任單位認真履行整改主體責任，積極采取措施開(kāi)展整改，2021年度本級預算執行和其他財政收支審計的大部分整改事項均取得較好成效。

　　截至2022年12月31日，有4個(gè)事項正在整改中，主要為工程服務(wù)費支付進(jìn)度滯后、短期租賃的儲備土地到期后未及時(shí)處理、項目未規劃驗收即投入使用、物業(yè)資產(chǎn)未入賬未銷(xiāo)賬等問(wèn)題，涉及12個(gè)整改責任單位。經(jīng)對未整改到位的原因進(jìn)行分析，主要存在以下情況：一是歷史遺留問(wèn)題較多，涉及情況較為復雜。如：工程服務(wù)費支付問(wèn)題，需解決各種歷史遺留問(wèn)題、補充相關(guān)協(xié)議后方可支付；物業(yè)資產(chǎn)賬務(wù)處理問(wèn)題，由于情況復雜、權屬不清、產(chǎn)權資料缺失等原因，需較長(cháng)時(shí)間全面核查資產(chǎn)情況、逐項進(jìn)行清理。二是受客觀(guān)因素制約，需要履行一定程序。如：儲備土地到期后未及時(shí)處理問(wèn)題，由于涉及機構改革，且涉及新出臺政策和新審批流程，需一定時(shí)間完成全部程序；項目未規劃驗收即投入使用問(wèn)題，需完善用地規劃或改回功能后，方可申請規劃驗收。三是涉及多個(gè)主體，需要共同推進(jìn)解決問(wèn)題。

　　下一步，區政府將貫徹落實(shí)中辦、國辦有關(guān)審計整改工作意見(jiàn)精神，認真落實(shí)區人大常委會(huì )工作要求，堅持推動(dòng)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統一，統籌做好審計“上半篇文章”和整改“下半篇文章”。對正在整改事項，相關(guān)責任單位分階段制定整改措施和目標任務(wù)，按照工作計劃有序推進(jìn)整改，區審計局持續加大跟蹤督促檢查力度，力爭盡快整改到位、取得整改實(shí)效。區政府將繼續壓實(shí)單位整改主體責任，推動(dòng)相關(guān)單位舉一反三、標本兼治，通過(guò)堵塞漏洞、加強管理、健全制度等方式，促進(jìn)重大政策措施落地落實(shí)、推動(dòng)財政資金提質(zhì)增效，切實(shí)把審計整改成果轉化為治理效能，更好服務(wù)羅湖經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展。