深圳市羅湖區2021年度績(jì)效審計工作報告

　　區審計局局長(cháng) 黃海燕

區人大常委會(huì )：

　　我受區政府委托，向區人大常委會(huì )報告我區2021年度績(jì)效審計工作情況，請審議。

　　一、基本情況

　　根據《深圳經(jīng)濟特區審計監督條例》，區審計局堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習貫徹黨的十九屆六中全會(huì )精神和習近平總書(shū)記對廣東、深圳系列重要講話(huà)和重要指示批示精神，堅決貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)融入新發(fā)展格局， 依法履行審計監督職責，努力發(fā)揮審計在羅湖打造社會(huì )主義現代化可持續發(fā)展先鋒城區中重要作用。一是推動(dòng)政府投資高質(zhì)量發(fā)展方面，本年度審計主要關(guān)注城區安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設領(lǐng)域項目，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，推動(dòng)我區政府投資管理更加規范、高效。二是推動(dòng)民政事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計主要關(guān)注我區民政工作開(kāi)展情況，著(zhù)重對社會(huì )救助、養老服務(wù)、社區治理等進(jìn)行審計調查，加快推動(dòng)我區打造民生幸福標桿城區。三是推動(dòng)教育事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計重點(diǎn)關(guān)注區屬公辦學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展情況，著(zhù)重對“四點(diǎn)半活動(dòng)”經(jīng)費使用績(jì)效開(kāi)展審計，推動(dòng)我區鞏固發(fā)展更加公平而有質(zhì)量的基礎教育。四是推動(dòng)城市文明建設方面，本年度審計主要圍繞“廁所革命”政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注了羅湖區公廁建設管理使用情況，加快推動(dòng)我區公廁升級改造工作落實(shí)落細。本年度績(jì)效審計工作報告共反映12項21個(gè)問(wèn)題，其中20個(gè)已整改完畢，1個(gè)尚在整改中。

　　二、政府重點(diǎn)投資項目績(jì)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價(jià)

　　審計重點(diǎn)抽查沙灣路百果園側10個(gè)邊坡治理工程、東湖公園派出所宿舍樓后面邊坡等13個(gè)地質(zhì)災害治理工程、城中村綜合治理工程（2020）、清水河一路建設工程、十大微片區交通和景觀(guān)綜合提升工程（含清水河、南湖、翠竹街道片區及東湖、東曉、蓮塘街道片區）、粵海體育休閑公園新建工程、消火栓建設及改造（第二批）工程等8個(gè)政府重點(diǎn)投資項目，由區建筑工務(wù)署作為建設主體單位，立項時(shí)間自2016年9月至2020年4月，投資合計89353.98萬(wàn)元，涵蓋城區安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設領(lǐng)域。

　　邊坡治理工程有效消除了23個(gè)危險邊坡安全隱患，加強羅湖轄區地質(zhì)災害防治工作；城中村綜合治理項目設計管道天然氣入戶(hù)6742戶(hù)，已完成4250戶(hù)，有效消除城中村各類(lèi)安全隱患，加強道路、水電等生產(chǎn)生活設施的建設，進(jìn)一步完善了城中村的基礎設施；清水河一路建設工程、十大微片區交通和景觀(guān)綜合提升工程項目對完善片區路網(wǎng)結構，提高道路使用效率，提升片區市容景觀(guān)具有重要意義；粵海體育休閑公園新建工程項目設計占地面積58000平方米，進(jìn)一步豐富和完善新秀片區公共環(huán)境空間，提升片區景觀(guān)，完善羅湖區公共文體設施。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.項目設計方面。

　　“十大微片區交通和景觀(guān)綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區項目”設計未經(jīng)充分現場(chǎng)勘察和溝通協(xié)調，部分內容不具備可實(shí)施性，導致實(shí)施過(guò)程產(chǎn)生大量設計變更，達不到立項目的。大量設計變更的產(chǎn)生使建設項目背離立項初衷，增加工程管理難度，影響項目建設工期、結算和政府投資項目的資金使用效益。

　　審計處理意見(jiàn)：區城管和綜合執法局應加強對項目設計的現場(chǎng)勘察管理，對關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行充分論證，加強與相關(guān)部門(mén)、群眾溝通，確保項目方案切實(shí)可行，減少因調研不充分產(chǎn)生的設計變更，切實(shí)保障政府投資項目的效益和效果。

　　整改情況：區城管和綜合執法局一是學(xué)習福田、南山、光明等兄弟區優(yōu)秀項目建設經(jīng)驗，進(jìn)一步強化績(jì)效管理理念；二是在重大品質(zhì)提升項目中采用代建模式，提升項目管理效能；三是在新建項目中加強項目前期調研、方案公示和征求意見(jiàn)工作，在筍崗片區打造新羅湖主客廳項目中創(chuàng )新成立了以項目范圍內主要業(yè)主為代表的專(zhuān)家顧問(wèn)團隊制度，充分與項目所在街道和社區溝通，確保立項科學(xué)合理、方案切實(shí)可行。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.項目造價(jià)管理方面。

　　一是部分項目工程造價(jià)預算編制錯誤、設計變更未及時(shí)準確調減合同價(jià)款?！笆笪⑵瑓^交通和景觀(guān)綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區項目”中，現場(chǎng)實(shí)際施工減少了安砌側平石數量，取消了新做金屬欄桿、特色石凳、雕塑小品等相關(guān)施工內容，區建筑工務(wù)署未及時(shí)將上述變更工程造價(jià)予以調減。二是個(gè)別項目結算工程量不實(shí)?！笆笪⑵瑓^交通和景觀(guān)綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區項目”結算中，部分道路混凝土墊層厚度、新建人行道花崗巖厚度沒(méi)有達到設計圖紙要求；翠竹片區特色種植池現場(chǎng)數量比竣工圖少；南湖片區樹(shù)池圍牙、蓋板(篦子)現場(chǎng)與設計不符等。

　　審計處理意見(jiàn)：區建筑工務(wù)署應嚴格執行工程管理的相關(guān)法律法規，加強對隱蔽工程、設計變更、竣工圖等的審核，切實(shí)履行設計變更造價(jià)審查的主體責任，對工程預結算進(jìn)行嚴格把關(guān)，完善制度明確隱蔽工程及臨時(shí)設施等項目必須提供現場(chǎng)施工照片作為結算依據。

　　整改情況：區建筑工務(wù)署一是針對預算編制錯誤、設計變更未及時(shí)調減合同價(jià)款的問(wèn)題，約談造價(jià)咨詢(xún)單位、監理單位及施工單位，并結合設計變更及實(shí)際施工情況嚴格審核支付進(jìn)度款；二是已追回多付工程款。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.項目質(zhì)量、安全、進(jìn)度和第三方管理方面。

　　一是部分項目未按設計圖紙施工，工程質(zhì)量不符合設計要求。審計查看清水河一路建設工程項目施工現場(chǎng)發(fā)現，部分施工內容未嚴格按照設計圖紙要求實(shí)施，抽查發(fā)現：部分電力過(guò)路管通過(guò)機動(dòng)車(chē)道的部分未按要求使用混凝土包封；部分管道回填采用再生料，與設計采用中粗砂和石粉渣的要求不符；部分箱涵墻體鋼筋拉鉤間距超過(guò)90cm，遠遠超過(guò)圖紙設計的40cm間距?；浐ｓw育休閑公園新建工程項目現場(chǎng)檢查發(fā)現管道底部未按施工圖紙要求采用砂礫進(jìn)行回填，陶瓷透水磚走道圖紙設計總厚度295mm，實(shí)測230mm；200mm級配碎石厚度不夠，且內混再生料。二是部分項目存在質(zhì)量問(wèn)題或安全隱患。沙灣路百果園側10個(gè)邊坡治理工程項目中，多個(gè)邊坡存在泄水孔長(cháng)度、加工埋設未達圖紙設計要求，部分泄水孔無(wú)法正常排水的情況。東湖公園派出所后面13個(gè)邊坡治理工程項目中，個(gè)別擋土墻未按要求設置泄水孔。清水河一路工程施工現場(chǎng)管樁注射水泥漿無(wú)配合比、無(wú)比重計，且壓力表是損壞的；管井砌筑現場(chǎng)無(wú)《砌筑砂漿配合比》標牌，隨砌隨粉的管井在積水中作業(yè)。此外還存在未按要求每日巡查施工用電、鋼筋加工區域無(wú)《安全操作規程》標牌、模板堆放區域無(wú)滅火器材等安全隱患?；浐ｓw育休閑公園新建工程的廊架，屋面雨水槽與型鋼采用點(diǎn)焊連接，后期易滲水，質(zhì)量難以保證；屋面無(wú)任何安全防護，存在較大安全隱患。審計期間區建筑工務(wù)署已對上述質(zhì)量安全問(wèn)題進(jìn)行了整改。三是部分項目進(jìn)度滯后。截至2021年12月31日，剔除特殊災害天氣等不可抗力因素影響后，審計抽查的8個(gè)項目均存在不同程度工期延期情況。四是對施工、監理人員監管不到位。2021年3月區建設行業(yè)有關(guān)主管部門(mén)對在建項目的綜合執法專(zhuān)項檢查中發(fā)現，粵海體育休閑公園新建工程項目經(jīng)理存在長(cháng)期不在崗現象，且安全生產(chǎn)主任未參加監理例會(huì )。區建筑工務(wù)署對項目經(jīng)理實(shí)際到崗情況未監管到位，且未根據合同約定對施工單位予以處罰。

　　審計處理意見(jiàn)：區建筑工務(wù)署應完善建設項目相關(guān)管理制度，將質(zhì)量安全責任落實(shí)到人，加強對投資項目現場(chǎng)管理、質(zhì)量安全和工期管理的分級管控，確保相關(guān)制度執行到位；進(jìn)一步完善措施，落實(shí)對監理公司、安全質(zhì)量評估機構等第三方機構實(shí)際履約盡職情況的監管。

　　整改情況：區建筑工務(wù)署一是現場(chǎng)督促施工單位嚴格按圖紙施工，對施工質(zhì)量不符合要求的部分進(jìn)行整改，監理從嚴復核；二是按照《深圳市住房和建設局關(guān)于推廣使用羅湖“二線(xiàn)插花地”棚改項目再生骨料的通知》文件精神，在再生料可以滿(mǎn)足壓實(shí)度要求的前提下，本著(zhù)環(huán)保和節約工程造價(jià)的原則，優(yōu)先使用再生骨料回填，并按照實(shí)際變更情況進(jìn)行結算；三是進(jìn)一步嚴格工程管理，壓實(shí)施工單位主體責任，合理組織施工，2022年1月6日已完成“十大微片區交通和景觀(guān)綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區項目”竣工驗收；四是印發(fā)《深圳市羅湖區建筑工務(wù)署合同履約評價(jià)管理辦法》，組織開(kāi)展合同期中、期末履約評價(jià)，對評價(jià)結果不合格的單位進(jìn)行約談、書(shū)面警告、一定期限內禁止參與工程投標等，壓實(shí)各單位主體責任；五是按照合同約定，對項目經(jīng)理長(cháng)期不在崗的施工單位予以處罰。此問(wèn)題已整改完畢。

　　三、民政事業(yè)經(jīng)費績(jì)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價(jià)

　　審計了我區2018-2020年民政事業(yè)經(jīng)費撥付使用情況，重點(diǎn)關(guān)注各街道民生微實(shí)事項目開(kāi)展情況、養老服務(wù)體系建設情況等。2018-2020年，區民政局、10個(gè)街道辦及區福利中心收到財政撥付民政事業(yè)經(jīng)費合計111854.41萬(wàn)元，其中2018年35077.99萬(wàn)元，2019年39155.87萬(wàn)元，2020年37620.55萬(wàn)元；支出民政事業(yè)經(jīng)費合計108361.49萬(wàn)元,其中2018年33691.04萬(wàn)元，2019年38045.73萬(wàn)元，2020年36624.72萬(wàn)元。

　　在區委區政府的正確領(lǐng)導下，羅湖民政事業(yè)專(zhuān)注“三個(gè)聚焦”，打造民生幸福標桿城區。

　　一是“兜底線(xiàn)”社會(huì )救助體系不斷完善。社會(huì )救助政策更加健全，建立并完善以最低生活保障為核心，臨時(shí)救助為補充，專(zhuān)項救助相配套的兜底保障體系，在全市率先制定并印發(fā)《羅湖區流浪乞討人員救助管理工作方案》（羅民〔2019〕45號）。社會(huì )救助力度不斷增強，低保金、養育扶助金、特困人員基本生活供養金等各類(lèi)困難群體的救助金標準不斷提高。社會(huì )救助形式更加豐富，形成“基本生活救助、專(zhuān)項社會(huì )救助、急難社會(huì )救助為主體，社會(huì )力量參與為補充”的綜合救助格局。

　　二是多元化養老服務(wù)供給不斷豐富。多層次養老服務(wù)設施漸成體系，全區已建成養老機構5家、社區老年人日間照料中心10家、居家養老定點(diǎn)服務(wù)機構9家，形成機構、社區、居家三個(gè)維度的多元化養老服務(wù)設施網(wǎng)絡(luò )。養老服務(wù)供給主體日趨多元化，我區首個(gè)在養老領(lǐng)域采用PPP模式與社會(huì )資本合作的寶豐苑項目投入使用，黃貝嶺養護中心作為全市首家試點(diǎn)單位，依托股份公司物業(yè)建立，整合轄區醫療資源，成為醫養結合社區推廣樣板，區福利中心于2018年被省民政廳評為我市首家“省五星級養老機構”。社區居家養老服務(wù)內容多樣化，為7000余位長(cháng)者發(fā)放居家養老服務(wù)補助，為2.5萬(wàn)余名老人發(fā)放高齡津貼，為近270余戶(hù)高齡及中度以上失能老年人家庭開(kāi)展適老化改造等，不斷提升老年人獲得感、安全感和幸福感。

　　三是參與式基層社區治理不斷創(chuàng )新。多元共治體系有效構建。建立社區事項準入機制，3項社區治理經(jīng)驗項目獲得“中國社區治理十大創(chuàng )新成果”“廣東省社區治理十大創(chuàng )新成果”等榮譽(yù)；2019年，區民政局被民政部社區雜志評為“2019年度全國城鄉社區治理宣傳工作先進(jìn)單位”；2020年，運用“羅湖十條”產(chǎn)生的羅湖區居民議事會(huì )協(xié)商經(jīng)驗被編入《深圳經(jīng)濟特區民政改革發(fā)展40年》。社工專(zhuān)業(yè)服務(wù)不斷下沉基層，在民政、教育、婦聯(lián)等多個(gè)領(lǐng)域設立專(zhuān)業(yè)社工崗位；實(shí)現黨群服務(wù)中心在83個(gè)社區全覆蓋，推動(dòng)社工扎根社區，嵌入社區公共事務(wù)管理，在社區治理和社區服務(wù)中發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用；成立區級社會(huì )工作者協(xié)會(huì )，建立社工行業(yè)專(zhuān)業(yè)標準，社工人才培育機制逐步完善，促進(jìn)社工職業(yè)能力提升，截至2020年底，羅湖社工總數近800人，持證率由48%上升至70%。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.民生微實(shí)事項目方面。

　　一是前期調研不充分，設計質(zhì)量不高。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦多個(gè)民生微實(shí)事工程項目前期調研不充分，設計質(zhì)量不高，導致實(shí)施過(guò)程中存在多處變更，個(gè)別項目變更部分的造價(jià)超過(guò)總造價(jià)的20%。二是監管不嚴，個(gè)別項目預結算價(jià)虛高。桂園街道辦2019年實(shí)施的鹿丹村鐵路小區綜合提升項目預算編制質(zhì)量較差，個(gè)別子目定額套取錯誤。翠竹街道辦2018年實(shí)施的馬古嶺路面修繕工程拆除路面工程量虛高；2019年實(shí)施的翠園中學(xué)宿舍樓路面修繕工程項目新做電信井單價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)；新泰街人行道修繕工程結算虛報夾心泡沫彩鋼板施工圍擋費。蓮塘街道辦2019年實(shí)施的廣嶺安全防護改造工程，實(shí)施過(guò)程中多處變更無(wú)設計變更通知或工程聯(lián)系單等相關(guān)依據。南湖街道辦2019年6個(gè)工程項目無(wú)監理日志及工程例會(huì )記錄等。三是個(gè)別項目結算審核滯后。桂園街道辦2018年實(shí)施的紅桂路2033號社區活動(dòng)中心設施提升工程、河南外貿小區及機關(guān)一幼宿舍樓門(mén)禁對講系統更換工程完成竣工驗收后超過(guò)一年才送結算審核，南湖街道辦2018年實(shí)施的羅小四街路面翻新工程竣工驗收后超過(guò)10個(gè)月才送結算審核，工作時(shí)效性有待進(jìn)一步提升。四是部分項目無(wú)后續評價(jià)考核。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦均存在部分項目完成后未進(jìn)行居民滿(mǎn)意度調查分析，部分服務(wù)項目未進(jìn)行參與度調查分析，不利于提高項目實(shí)施質(zhì)量和成效。此外，各街道辦均存在績(jì)效考核指標設置不夠細化量化的情況。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是前期論證不夠充分。一些項目前期未充分征集群眾意見(jiàn)；一些項目未充分論證可行性，未深入調研實(shí)施路徑、方法等，實(shí)施過(guò)程隨意變更，實(shí)施結果與設計初衷“大相徑庭”。二是外包服務(wù)監管不夠到位。民生微實(shí)事項目大多委托外包服務(wù)，項目質(zhì)量參差不齊。一些工程項目監理形同虛設，存在質(zhì)量安全隱患；一些項目造價(jià)審核流于形式，導致造價(jià)虛高。三是項目考核制度不夠科學(xué)。多數項目上半年倉促立項，下半年突擊開(kāi)工，存在突擊趕工完成任務(wù)現象，項目質(zhì)量與落地運作受到影響，一定程度上與“民生微實(shí)事”項目惠民宗旨不符。

　　審計處理意見(jiàn)：各街道辦應拓寬項目問(wèn)需渠道，加強實(shí)地考察調研，對項目的實(shí)施時(shí)間、范圍、方式等逐一進(jìn)行論證，提高項目編制的科學(xué)性、精準性；立足精細化管理，建立科學(xué)合理的績(jì)效評價(jià)指標，完善考核監督機制；進(jìn)一步強化監管，壓實(shí)項目實(shí)施管理主體責任，對工程監理、造價(jià)等服務(wù)單位的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行責任追究，對重要節點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行現場(chǎng)監督核實(shí)，提高實(shí)施質(zhì)量和成效；建立項目“回訪(fǎng)”機制，加強群眾參與度、滿(mǎn)意度調查分析，打通民生微實(shí)事惠民利民“最后一公里”。

　　整改情況：一是區民政局修訂《羅湖區民生微實(shí)事街道工程類(lèi)項目操作指引》等制度，將街道可行性調研作為審議程序的重要環(huán)節；翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦優(yōu)化工作流程，采取集體論證與實(shí)地考察的方式，確保調研效果。二是翠竹街道辦責成原結算審核單位重新核算，扣減替代圍擋費用后，向施工單位追回多計結算款；桂園街道辦通過(guò)購買(mǎi)使用斯維爾計價(jià)軟件，加強預算編制及審核；蓮塘街道辦完善《蓮塘街道民生微實(shí)事工程類(lèi)項目操作流程》，加強工程現場(chǎng)管理。三是桂園、南湖街道辦嚴格督促施工單位及時(shí)提交結算資料，提高結算審核時(shí)效性。四是各街道辦對開(kāi)展的民生微實(shí)事項目進(jìn)行滿(mǎn)意度和參與度調查分析，加強項目監督管理。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.星光老年之家項目方面。

　　一是經(jīng)費使用率低或未使用。我區10個(gè)街道共有星光老年之家121家，年均經(jīng)費使用率低于20%的有51家，占全區星光老年之家總數的42.15%；其中16家星光老年之家3年的經(jīng)費使用率均為0，占全區星光老年之家總數的13.22%。二是未及時(shí)收回結余資金。2018-2020年，東門(mén)、南湖、東湖、清水河等街道辦關(guān)停星光老年之家共11家，但未對結余資金進(jìn)行清算回收。審計指出問(wèn)題后，東門(mén)街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結余資金收回。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是運營(yíng)管理制度不健全。星光老年之家運營(yíng)管理制度不完善，經(jīng)費使用規定不明確，導致社區使用經(jīng)費存在一定顧慮，造成資金結余較多。二是統籌謀劃不足。各街道辦對轄區各星光老年之家總體運營(yíng)缺乏統籌計劃，將星光老年之家簡(jiǎn)單定位為不具備服務(wù)性的場(chǎng)地設施。三是經(jīng)費分配不合理。各街道辦未結合實(shí)際運營(yíng)情況、資金結余情況等申請、分配資金，一些街道辦僅根據各星光老年之家場(chǎng)地面積分配資金，個(gè)別街道辦以每家星光老年之家每年4萬(wàn)元標準“一刀切”分配資金。

　　審計處理意見(jiàn)：區民政局應完善星光老年之家運營(yíng)管理制度，加強運營(yíng)服務(wù)指導，明確經(jīng)費使用規范。各街道辦應結合星光老年之家實(shí)際運營(yíng)情況科學(xué)合理分配資金，對已關(guān)停的星光老年之家經(jīng)費及長(cháng)期未使用的經(jīng)費應收回并重新統籌分配，加強經(jīng)費使用指導，避免資金閑置。

　　整改情況：一是區民政局印發(fā)《羅湖區民政局關(guān)于加強星光老年之家監督管理的通知》，明確經(jīng)費使用范圍，要求各街道排查星光老年之家運營(yíng)和經(jīng)費結余情況，原則上仍有經(jīng)費結余的星光老年之家不再申請經(jīng)費，2022年我區星光老年之家經(jīng)費預算安排較2021年減少約67.30%。各街道根據轄區長(cháng)者需求，對星光老年之家進(jìn)行場(chǎng)地修繕、設備更新，積極提高經(jīng)費使用率。二是東門(mén)、南湖、東湖、清水河等街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結余經(jīng)費收回。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.“幸福老人計劃”項目方面。

　　一是未按規定審批資助項目。2018-2020年，東門(mén)、東曉、清水河等街道辦對各老年人協(xié)會(huì )共16個(gè)未經(jīng)申報的活動(dòng)項目予以資助。清水河街道辦2019-2020年僅審批“幸福老人計劃”項目資助金總額，未分項對每個(gè)項目及資助金額進(jìn)行審批。二是活動(dòng)項目實(shí)際開(kāi)展數量及實(shí)際效果有待提高。黃貝街道辦2019年資助碧波社區老年人協(xié)會(huì )文體隊伍22支，實(shí)際僅2支隊伍開(kāi)展活動(dòng)，占比9.09%；資助老年大學(xué)隊伍8支，實(shí)際僅1支隊伍開(kāi)展活動(dòng)，占比12.5%。清水河街道辦2018年資助梅園社區老年人協(xié)會(huì )項目54個(gè)，實(shí)際開(kāi)展40個(gè)，占比74.07%。在項目效果方面，黃貝、東門(mén)、筍崗、清水河等街道辦均未對項目的實(shí)施效果組織滿(mǎn)意度調查或測評。黃貝、東門(mén)、清水河等街道辦資助一般性項目居多，缺少特色品牌項目。此外，筍崗、清水河街道辦未對“幸福老人計劃”項目設立績(jì)效目標，未明確績(jì)效指標。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是考核要求較低。各街道辦對“幸福老人計劃”項目缺乏明確的績(jì)效目標及科學(xué)的績(jì)效指標，只考核資金撥付率，未考核資金使用規范性、效果性。二是指導不足。各街道辦及社區對項目申報缺乏指導，項目同質(zhì)化現象較為普遍，未能打造特色品牌項目。三是監督缺失。各街道辦及社區對各老年人協(xié)會(huì )實(shí)際開(kāi)展活動(dòng)缺乏監督，活動(dòng)開(kāi)展隨意性較大，影響資金使用效率及效果。

　　審計處理意見(jiàn)：各街道辦應建立和完善“幸福老人計劃”項目預算績(jì)效目標，定期開(kāi)展績(jì)效目標考核；加強資助項目審批和經(jīng)費使用監管；督促各老年人協(xié)會(huì )按年初計劃開(kāi)展項目，對確實(shí)無(wú)法實(shí)施的項目按程序報街道審核同意后予以調整。

　　整改情況：一是東門(mén)、東曉、清水河等街道辦要求各老年協(xié)會(huì )對新增或調整的項目必須申報，經(jīng)街道審批同意后方可開(kāi)展。二是黃貝、清水河、東門(mén)、筍崗等街道辦加強對轄區老年協(xié)會(huì )開(kāi)展“幸福老人計劃”項目的指導，立足社區老年人特點(diǎn)，結合社區文化歷史，開(kāi)展具有社區特色的老年人活動(dòng)項目，并對各項目實(shí)施情況進(jìn)行滿(mǎn)意度調查。此問(wèn)題已整改完畢。

　　四、區屬公辦學(xué)校經(jīng)費績(jì)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價(jià)

　　審計了我區區屬公辦學(xué)校2019-2020年預算經(jīng)費使用情況，通過(guò)大數據分析、自查舉證、現場(chǎng)核查等對羅湖區59所區屬公辦學(xué)校有關(guān)電子數據全覆蓋分析，重點(diǎn)關(guān)注了區屬公辦學(xué)校的預算編制及執行、學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”管理等方面。

　　在區委區政府的正確領(lǐng)導下，區教育局和區屬各公辦學(xué)校根據《教育部辦公廳關(guān)于做好中小學(xué)生課后服務(wù)工作的指導意見(jiàn)》（教基一廳〔2017〕2號），對標雙區建設，緊緊圍繞“幼有善育、學(xué)有優(yōu)教”目標，充分利用學(xué)校在管理、人員、場(chǎng)地、資源等方面的優(yōu)勢，根據教育規律和學(xué)生成長(cháng)規律，積極開(kāi)展課后延時(shí)服務(wù)，培養學(xué)生的興趣與特長(cháng)，有利于促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，提高學(xué)生和家長(cháng)的教育獲得感。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.管理費、課時(shí)費支付方面。

　　缺乏管理費、課時(shí)費的指導標準，各校支付的相關(guān)費用差距較大。各學(xué)校支付給第三方合作機構的管理費占合同總金額的比例高低不等。同一服務(wù)機構收取不同學(xué)校管理費差距較大；各學(xué)校同類(lèi)課程課時(shí)費差距較大；各學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”服務(wù)合同對課時(shí)費約定不統一。

　　審計處理意見(jiàn)：區教育局應加強學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”的統籌管理，制定支付第三方合作機構管理費、課程費的指導標準。

　　整改情況：區教育局成立“羅湖區義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)工作領(lǐng)導小組”，制定印發(fā)《羅湖區義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)實(shí)施方案》（羅教〔2021〕28號）的通知，對服務(wù)對象、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內容和形式、經(jīng)費使用范圍、校內教職工參與課后服務(wù)勞務(wù)報酬進(jìn)行明確規定。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.外聘教師資質(zhì)方面。

　　部分學(xué)校外聘老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求。審計抽查發(fā)現，9所學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”第三方合作機構配備的老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求，學(xué)校缺乏對第三方合作機構、校外老師管理制度。

　　審計處理意見(jiàn)：區教育局應建立健全對學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”實(shí)施情況的考核監管辦法，加強教師資質(zhì)審核。

　　整改情況：區教育局通過(guò)督導科督學(xué)事務(wù)中心開(kāi)展“羅湖區義務(wù)教育階段公辦學(xué)校課后服務(wù)專(zhuān)項督導”，對參與服務(wù)的社會(huì )機構和個(gè)人進(jìn)行遴選，督學(xué)下校檢查時(shí)加強對學(xué)校外聘老師相關(guān)資質(zhì)的檢查。此問(wèn)題已整改完畢。

　　五、推動(dòng)城市文明建設項目績(jì)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價(jià)

　　審計了“廁所革命”政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注了羅湖區公廁建設管理使用情況。羅湖區積極貫徹落實(shí)國家和省、市關(guān)于“廁所革命”的相關(guān)要求。2018年4月，羅湖區成立深圳市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動(dòng)羅湖指揮部，下設“廁所革命”行動(dòng)組，組長(cháng)由區城管和綜合執法局領(lǐng)導擔任。行動(dòng)組的主要職責包括督促指導全區落實(shí)“廁所革命”三年行動(dòng)計劃，加快公廁及垃圾處理設施的新建和改造提升步伐。羅湖區按照“規劃、建設、管理”三位一體的工作思路，“建管并重”，推進(jìn)全區“廁所革命”。一是摸清底數，開(kāi)展規劃研究。通過(guò)編制《羅湖區公廁轉運站布局優(yōu)化及管理提升規劃研究》，梳理全區市政公廁現狀，提出管理提升方案。二是全面實(shí)施公廁升級改造。2017年以來(lái)，按照市年度升級改造計劃，新、改建市政公廁43座；通過(guò)制定《羅湖區社會(huì )公廁升級改造補貼實(shí)施方案》（羅府辦函〔2019〕78號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《補貼方案》），實(shí)施社會(huì )公廁新擴建激勵政策，推進(jìn)社會(huì )公廁升級改造。三是提升公廁管理服務(wù)質(zhì)量。明確行業(yè)公廁的監管單位，建立每月“工作函”制度，壓實(shí)監管責任；將市政公廁日常監督責任落實(shí)到個(gè)人，進(jìn)一步提升公廁精細化管理水平；開(kāi)展公廁環(huán)境衛生指數測評培訓，提高一線(xiàn)管理人員作業(yè)水平。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.個(gè)別市政公廁建成后長(cháng)時(shí)間無(wú)法使用。2019年7月，區建筑工務(wù)署委托廣東省建筑設計研究院代建的東湖天橋公廁改造工程完工。移交前，由區城管和綜合執法局組織實(shí)施的東湖天橋加固工程因施工需要拆除了公廁部分墻體。2021年3月，區城管和綜合執法局完成天橋加固后，組織恢復了公廁被拆除的墻體，但恢復質(zhì)量不佳，出現墻體漏水、部分電器損壞等問(wèn)題，截至2021年12月8日，此公廁仍無(wú)法移交使用。2021年7月，區建筑工務(wù)署將改造完成的港澳8號公廁移交區城管和綜合執法局下屬事業(yè)單位機掃所管理，截至2021年12月8日，該公廁仍未開(kāi)放使用，無(wú)法使用的原因是公廁相關(guān)管理維護資源尚未配置到位。

　　審計處理意見(jiàn)：區建筑工務(wù)署應及時(shí)跟蹤督促東湖天橋公廁修復事項，明確各方責任，確保早日移交使用；區城管和綜合執法局應督促天橋加固施工單位盡快解決公廁恢復質(zhì)量問(wèn)題；區城管和綜合執法局應統籌解決港澳8號公廁移交后未開(kāi)放使用的問(wèn)題。

　　整改情況：一是區城管和綜合執法局、區建筑工務(wù)署和施工單位已現場(chǎng)核實(shí)東湖天橋公廁無(wú)法使用原因，并于2021年12月底完成公廁修復。二是區機械化清掃所已暫時(shí)接收東湖天橋和港澳8號公廁，并安排專(zhuān)業(yè)人員對公廁進(jìn)行管理,對外開(kāi)放試運行。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.未按規定在公廁施工前設置臨時(shí)公廁。2018年3月至10月，區城管和綜合執法局在實(shí)施市政公廁新改建工程（拆除重建1座、改造8座）時(shí)，未在各施工地點(diǎn)設置臨時(shí)公廁。

　　審計處理意見(jiàn)：區城管和綜合執法局在拆除重建或改造公廁前應按規定設置臨時(shí)公廁。

　　整改情況：區城管和綜合執法局今后在對公廁實(shí)施改造或拆除重建前將摸底確認其200米范圍內是否存在其他公廁，如有則張貼公廁指引標識，方便市民如廁，如無(wú)則嚴格按相關(guān)規定設置臨時(shí)公廁。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.未選取專(zhuān)業(yè)機構對工程實(shí)際投資額進(jìn)行專(zhuān)項審計。審計發(fā)現，2020年11月19日，區衛生健康局直接將由被補貼方提供的公廁改造工程竣工財務(wù)決算報告作為補貼發(fā)放依據，向區城管和綜合執法局申請并發(fā)放了一筆公廁升級改造補貼。區衛生健康局未按規定選取會(huì )計師事務(wù)所對工程實(shí)際投資額進(jìn)行專(zhuān)項審計以確定補貼金額；區城管和綜合執法局未對社會(huì )公廁升級改造補貼進(jìn)行審批把關(guān)。

　　審計處理意見(jiàn)：區衛生健康局在申請社會(huì )公廁升級改造補貼時(shí)應按規定聘請專(zhuān)業(yè)機構對升級改造工程實(shí)際投資額進(jìn)行專(zhuān)項審計；區城管和綜合執法局應加強對社會(huì )公廁升級改造補貼的審批把關(guān)。

　　整改情況：區衛生健康局將嚴格按照《羅湖區社會(huì )公廁升級改造補貼實(shí)施方案》有關(guān)規定執行。區城管和綜合執法局切實(shí)參與到公廁升級改造各個(gè)環(huán)節，查驗并核實(shí)公廁產(chǎn)權單位或管理單位提交的改造工程資料及產(chǎn)權權屬證明；嚴格把關(guān)公廁改造的工程結算及竣工決算，對照現場(chǎng)逐一核實(shí)，并要求區行業(yè)主管部門(mén)統一在經(jīng)審核的結算審核報告和竣工決算報告上加注意見(jiàn)后方可申請改造補貼。此問(wèn)題已整改完畢。

　　4.《補貼方案》個(gè)別條款不夠嚴謹，實(shí)際執行效果不佳?！堆a貼方案》關(guān)于“由區行業(yè)主管部門(mén)統籌，選取經(jīng)市財政委認定的會(huì )計師事務(wù)所對實(shí)際投資額進(jìn)行專(zhuān)項審計，作為補貼發(fā)放依據”的條款不夠嚴謹，會(huì )計師事務(wù)所大多不具備審核工程造價(jià)的資質(zhì)，難以準確審計社會(huì )公廁升級改造項目的實(shí)際投資額。此條款實(shí)際執行效果不佳。

　　審計處理意見(jiàn)：區城管和綜合執法局應進(jìn)一步優(yōu)化社會(huì )公廁升級改造補貼的制度設計，合理設定補貼發(fā)放依據。

　　整改情況：區城管和綜合執法局已著(zhù)手修訂補貼方案，將補貼發(fā)放依據條款修改為“由區行業(yè)主管部門(mén)統籌,選取經(jīng)政府認定的第三方造價(jià)咨詢(xún)單位對升級改造工程進(jìn)行結算審核及決算編制，以第三方造價(jià)咨詢(xún)單位出具的結算審核報告及決算編制報告作為補貼發(fā)放依據”，并對各項條款進(jìn)行充分論證后征求相關(guān)單位意見(jiàn)；嚴格把關(guān)公廁改造的工程結算及竣工決算，對照現場(chǎng)逐一核實(shí)。此問(wèn)題尚在進(jìn)一步整改中。

　　六、關(guān)于進(jìn)一步加強績(jì)效管理助力羅湖高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)

　?。ㄒ唬﹫远ú灰曝瀼匦掳l(fā)展理念

　　立足新發(fā)展階段，各單位要深刻認識羅湖在新時(shí)代改革開(kāi)放和深圳先行示范區建設中的使命和擔當，繼續深入貫徹落實(shí)創(chuàng )新、協(xié)調、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，深刻理解、準確把握羅湖經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展的核心要義和具體要求，突出聚主體建體系、優(yōu)存量謀增量、優(yōu)布局塑格局，加快發(fā)展動(dòng)能換擋、服務(wù)品質(zhì)升級，推動(dòng)老城區煥發(fā)新活力、新出彩。

　?。ǘ﹫猿纸y籌謀劃、創(chuàng )新發(fā)展

　　各單位要全面聚焦高質(zhì)量建設“灣區樞紐、萬(wàn)象羅湖”，堅持統籌謀劃、協(xié)同推進(jìn)，以改革的眼光、改革的辦法審視和破解制約高質(zhì)量發(fā)展、可持續發(fā)展的體制機制弊端；樹(shù)立全周期管理意識，進(jìn)一步突出績(jì)效理念和管理方式，將資金使用與政策執行、改進(jìn)管理、優(yōu)化流程有機銜接，加快推動(dòng)各項政策措施在羅湖落地見(jiàn)效。

　?。ㄈ﹫远ú灰迫嫔罨母?/p>

　　各單位要堅定不移高舉改革開(kāi)放旗幟，把推進(jìn)城區治理體系和治理能力現代化作為全面深化改革的總目標，以綜合改革試點(diǎn)為牽引，突出通堵點(diǎn)破難點(diǎn)，全面深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革，在新起點(diǎn)上推動(dòng)更高層次、更高目標改革；突出強韌性?xún)?yōu)品質(zhì)、解民憂(yōu)暖民心，不斷創(chuàng )新基層治理，進(jìn)一步加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障建設，拿出更多實(shí)招硬招解決人民群眾的“急難愁盼”問(wèn)題，提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。