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各區屬?lài)螅?/p>

　　《深圳市羅湖區屬?lài)衅髽I(yè)投融資監督管理規定》已經(jīng)區政府同意，現予以印發(fā)，請認真貫徹執行。

　　深圳市羅湖區國有資產(chǎn)監督管理局    

　　2022年6月13日          

深圳市羅湖區屬?lài)衅髽I(yè)投融資監督管理規定

第一章  總則

　　第一條  為切實(shí)履行國有資產(chǎn)出資人職責，促進(jìn)國有企業(yè)投融資決策的科學(xué)化和規范化，確保國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據法律、法規、規章等規定，結合羅湖區實(shí)際，制定本規定。

　　第二條  本規定適用于直管企業(yè)、所屬企業(yè)(以下統稱(chēng)“國有企業(yè)”)的投資、融資行為。直管企業(yè)和所屬企業(yè)的設立不適用本規定。

　　第三條  本規定所稱(chēng)投資，是指國有企業(yè)以現金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括設立參股企業(yè)、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入等股權投資，基本建設、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資（對原有固定資產(chǎn)進(jìn)行必要的基本維修、維護項目除外），證券投資、期貨投資等金融投資。

　　第四條  本規定所稱(chēng)融資，是指國有企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而進(jìn)行資金籌措的行為，包括金融機構貸款、國有企業(yè)之間資金借貸等。

　　第五條  區國資局對國有企業(yè)的投融資進(jìn)行監管，履行下列監管職責：

　　（一）指導和監督國有企業(yè)建立健全投融資管理制度，監督檢查國有企業(yè)投融資管理制度的執行情況；

　　（二）審批和監督國有企業(yè)的投融資計劃，監督投融資項目的執行落實(shí)情況；

　　（三）按照權限對違規投融資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進(jìn)行責任追究；

　　（四）法律、法規、規章規定及區政府賦予的其他職責。

　　第六條  直管企業(yè)為投融資活動(dòng)的決策主體和實(shí)施主體，是投融資決策和項目的直接責任人，履行下列監管職責：

　　（一）制定并執行企業(yè)投融資管理制度；

　　（二）制定本企業(yè)及其所屬企業(yè)的年度投融資計劃；

　　（三）組織實(shí)施投融資項目的可行性研究、合法性審查及專(zhuān)家評審；

　　（四）組織落實(shí)企業(yè)投融資項目，進(jìn)行項目管理和風(fēng)險管控；

　　（五）對所屬企業(yè)的投融資活動(dòng)進(jìn)行監督管理；

　　（六）區國資局賦予的其他職責。

第二章  國有企業(yè)投資管理

　　第七條  國有企業(yè)投資活動(dòng)應當遵循下列原則：

　　（一）符合國家、地方發(fā)展規劃和產(chǎn)業(yè)政策；

　　（二）符合區屬?lài)薪?jīng)濟布局戰略性調整要求；

　　（三）符合直管企業(yè)發(fā)展戰略規劃和主業(yè)發(fā)展方向；

　　（四）投資規模應與國有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模、資產(chǎn)負債水平和實(shí)際籌資能力相適應。

　　第八條  國有企業(yè)可在本金安全、收益穩定、風(fēng)險可控的前提下，開(kāi)展貨幣基金、銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品等類(lèi)型的理財投資，提高閑置資金的收益水平。原則上不得投資或購買(mǎi)股票、外匯、期貨、期權等投資產(chǎn)品以及高風(fēng)險的理財產(chǎn)品。

　　第九條  國有企業(yè)投資決策應當堅持“審慎”原則，充分預計投資風(fēng)險，在可行性研究論證中對存在的不確定性因素作為不利因素判斷，存在重大不確定性因素的項目原則上不得實(shí)施。

　　第十條  國有企業(yè)的投資決策必須經(jīng)過(guò)全面、充分、嚴密的前期可行性研究論證工作，按照規范編制投資項目可行性研究報告。可行性研究報告應當以投資項目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性、EVA評價(jià)、風(fēng)險評估等為主要內容，是投資項目決策最基本和最主要的依據。

　　國有企業(yè)可自行編制投資項目可行性研究報告，但對于專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的投資項目或投資金額1億元以上的項目，原則上應當委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)中介機構進(jìn)行編制。

　　第十一條 投資項目涉及收購股權、資產(chǎn)或以非貨幣資產(chǎn)對外投資的，應當聘請具有相應資質(zhì)的評估機構進(jìn)行資產(chǎn)評估。涉及國有企業(yè)股權的，還應聘請具有相應資質(zhì)的審計機構進(jìn)行專(zhuān)項審計。涉及股權投資事項不宜單獨進(jìn)行專(zhuān)項審計的，國有企業(yè)應當取得被投資企業(yè)最近一期年度審計報告。資產(chǎn)評估報告應當按照有關(guān)規定履行核準或備案程序，經(jīng)核準或備案后的評估結果作為對外投資的價(jià)值參考。

　　經(jīng)區國資局批準或者涉及收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。

　　第十二條 承擔投資項目可行性研究論證（包括編制可行性研究報告、審計和資產(chǎn)評估等）以及法律咨詢(xún)等前期工作的中介機構應具備相應執業(yè)資質(zhì)，有良好的執業(yè)記錄。有關(guān)選聘工作應當按照公開(kāi)、公平、公正、擇優(yōu)和誠信的原則進(jìn)行。

　　第十三條 國有企業(yè)的投資項目統一由直管企業(yè)提出申請。直管企業(yè)提出投資項目申請，應當上報以下材料：

　　（一）投資項目的申請文件，包括國有企業(yè)基本情況（含資金狀況等）、擬投資項目情況等；

　　（二）可行性研究報告及專(zhuān)家評審意見(jiàn)；

　　（三）審計及資產(chǎn)評估報告；

　　（四）法律意見(jiàn)書(shū)；

　　（五）有關(guān)合作意向書(shū)及其他重要法律文本（草案）；

　　（六）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

　　（七）有關(guān)政府部門(mén)批復、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定等必要文件。

　　第十四條 投資項目應當組織專(zhuān)家評審。評審的內容包括但不限于可行性研究報告及相關(guān)資產(chǎn)評估報告、法律意見(jiàn)書(shū)、合資合同、章程、協(xié)議等，專(zhuān)家評審未通過(guò)或存在重大爭議的項目不得進(jìn)入決策程序。專(zhuān)家評審工作一般由國有企業(yè)組織，視項目具體情況，區國資局可派人參與監督或直接組織。

　　專(zhuān)家評審按照以下要求進(jìn)行：

　　（一）專(zhuān)家評審組原則上由5人以上奇數的專(zhuān)家組成，包括行業(yè)技術(shù)、管理以及經(jīng)濟、財務(wù)、法律、資產(chǎn)評估等方面的專(zhuān)家；

　　（二）專(zhuān)家評審組成員應在該專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域具有較高聲譽(yù)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，有長(cháng)期從業(yè)資歷，無(wú)不良記錄。有關(guān)選聘工作按照公開(kāi)、公平、公正和有利于專(zhuān)家獨立、客觀(guān)發(fā)表意見(jiàn)的原則進(jìn)行；

　　（三）參加評審的專(zhuān)家應當按照誠信、客觀(guān)、負責的原則，對可行性研究論證涉及的本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內容進(jìn)行審核，書(shū)面提出具體、明確的評審意見(jiàn)，評審結束后由專(zhuān)家評審組提出綜合評審意見(jiàn)；

　　（四）專(zhuān)家評審組以表決方式對項目進(jìn)行審議，三分之二以上成員同意為評審通過(guò)。

　　第十五條 國有企業(yè)的投資項目按照以下權限和程序審批：

　　（一）投資額3000萬(wàn)元以下的，由區國資局審批，并向區國有企業(yè)改革發(fā)展領(lǐng)導小組（下稱(chēng)領(lǐng)導小組）報告；

　　（二）投資額3000萬(wàn)元以上、1億元以下的，經(jīng)區國資局審核后，報領(lǐng)導小組審議；

　　（三）投資額1億元以上的，經(jīng)區國資局審核后，報區政府常務(wù)會(huì )議審議。

　　第十六條 投資額在3000萬(wàn)元以下，但投資項目涉及以下事項的，經(jīng)區國資局審核后，報領(lǐng)導小組審議：

　　（一）在境外及香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區、臺灣地區投資的項目；

　　（二）上年末資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的國有企業(yè)投資的項目；

　　（三）投資額占國有企業(yè)凈資產(chǎn)50%以上的項目；

　　（四）與非國有經(jīng)濟主體進(jìn)行合資、合作或股權交易，且國有經(jīng)濟主體（央企、市屬?lài)蟆⑵渌胤絿螅](méi)有實(shí)際控制權的項目；

　　（五）區國資局認為有必要提請審議的其他投資項目。

　　第十七條 國有企業(yè)以其擁有的土地、房產(chǎn)進(jìn)行開(kāi)發(fā)或城市更新（不含綜合整治）的，由直管企業(yè)提出方案，經(jīng)區國資局審核后，報領(lǐng)導小組審議。

　　第十八條 投資額超出經(jīng)審批機構審議金額20%以上的，或比原計劃滯后兩年以上實(shí)施的，按照本規定重新報批；投資額未超出以上限額但發(fā)生以下重大變化的，國有企業(yè)履行內部決策程序后，向區國資局書(shū)面報告：

　　（一）股權結構發(fā)生重大改變，導致國有企業(yè)控制權轉移的；

　　（二）投資合作方嚴重違約，損害國有企業(yè)權益的；

　　（三）外部環(huán)境變化導致投資項目預期收益低于可行性研究報告的。

　　第十九條 經(jīng)批準的投資項目，不繼續實(shí)施的，國有企業(yè)應及時(shí)向區國資局報告原因、項目現況及其他有關(guān)資料。

第三章  國有企業(yè)融資管理

　　第二十條 國有企業(yè)應當合理配置融資工具，降低融資成本，控制融資規模，防范融資風(fēng)險。

　　第二十一條 國有企業(yè)的融資方案統一由直管企業(yè)負責制定，按照以下權限和程序審議：

　　（一）融資額1億元以下的融資方案，由直管企業(yè)審批，向區國資局報告；

　　（二）融資額1億元以上，3億元以下的融資方案，由區國資局審批，向領(lǐng)導小組報告；

　　（三）融資額3億元以上的融資方案，經(jīng)區國資局審核后，報領(lǐng)導小組審議。

　　國有企業(yè)資產(chǎn)負債率超過(guò)70%時(shí)的融資行為須經(jīng)區國資局審核后，報區政府常務(wù)會(huì )議審議。

　　第二十二條 國有企業(yè)原則上不得為自然人和無(wú)產(chǎn)權關(guān)系的法人提供借款或擔保。嚴禁為公司董事、監事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人所有或者實(shí)際控制的企業(yè)提供借款或擔保。

　　第二十三條 國有企業(yè)之間的借款事項實(shí)行分級審批：

　　（一）同一直管企業(yè)及其所屬企業(yè)系統內部的相互借款事項，由直管企業(yè)審批，報區國資局備案。

　　（二）不同直管企業(yè)及其所屬企業(yè)之間的相互借款事項，由直管企業(yè)提出方案，報區國資局審批。

　　第二十四條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)系統內部的相互擔保事項由直管企業(yè)審批，報區國資局備案。

　　直管企業(yè)總擔保規模原則上不超過(guò)企業(yè)合并凈資產(chǎn)的40%，單戶(hù)所屬企業(yè)（含本部）擔保額原則上不超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

第四章  監督和責任追究

　　第二十五條 區國資局對國有企業(yè)投融資項目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監督管理，可視情況對國有企業(yè)各類(lèi)投融資項目實(shí)施情況進(jìn)行檢查，開(kāi)展統計、稽核等工作。

　　第二十六條 直管企業(yè)應開(kāi)展重大投資項目的后評價(jià)工作,主要包括：

　　（一）對項目背景、可行性研究論證、決策、準備、實(shí)施和運營(yíng)情況進(jìn)行全面回顧；

　　（二）對項目工藝和技術(shù)、財務(wù)和經(jīng)濟效益、環(huán)境和社會(huì )影響及項目管理等方面進(jìn)行分析評價(jià)；

　　（三）對項目目標實(shí)現程度和可持續性進(jìn)行客觀(guān)評述；

　　（四）對項目存在問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和責任追究建議。

　　第二十七條 直管企業(yè)應在年終總結時(shí)，將本企業(yè)及其所屬企業(yè)投資資金的使用、所投項目的進(jìn)展、融資債務(wù)償還情況及風(fēng)險防范措施等信息匯總后，向區國資局報告。

　　第二十八條 國有企業(yè)集體作出的決定違規違紀違法，造成國有資產(chǎn)損失或者其他不良后果的，對負有責任的領(lǐng)導人員和其他直接責任人依規依紀依法追究相應責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第二十九條 國有企業(yè)管理人員、監督人員和其他有關(guān)人員違規違紀違法，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應分別視具體情形依規依紀依法追究相應責任，給予黨紀處分、政務(wù)處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十條 承擔投資項目可行性研究論證（包括編制和復核可行性研究報告、進(jìn)行審計和資產(chǎn)評估等)以及法律咨詢(xún)等業(yè)務(wù)的中介機構，出具嚴重失實(shí)報告的，不得再聘請其從事國有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。區國資局可視情形提請有關(guān)主管部門(mén)予以處理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十一條 參與投資項目評審的社會(huì )專(zhuān)家喪失獨立立場(chǎng)，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進(jìn)行國有企業(yè)的相關(guān)咨詢(xún)和評審工作。區國資局可視情形通過(guò)媒體予以公開(kāi)譴責；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。

第五章  附則

　　第三十二條 本規定所稱(chēng)“以上”含本數，“以下”不含本數；金額幣別為人民幣。

　　第三十三條 本規定由區國資局負責解釋。本規定未盡事宜，按照國家、省、市有關(guān)規定辦理。

　　第三十四條 本規定自2022年6月27日起施行，有效期5年。